Ухвала

від 08.04.2013 по справі 210/2404/13-к

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Справа № 210/2404/13-к

Провадження № 1-кс/210/371/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"08" квітня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Костенко В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області старшого лейтенанта податкової міліції Строганової Г.М., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про проведення обшуку іншого володіння особи,-

В С Т А Н О В И В:

08.04.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про проведення обшуку іншого володіння особи.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: в провадженні СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №-1201304070000285 від 24.01.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624) порушили вимоги п.п.4.1.6, п.4.1., ст.4, п.5.1 ст.5, п.п.5.2.1, п.5.2, п.п5.3.9 п.5.3, п.п.5.6.1 п.5.6, п.п. 5.7.1, п.5.7, п.5.9 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств", п.138.2, 138.4, ст. 138, п.п. 139.1.9, п.139.1, ст.139 п.п. 135.5.5 п.135 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2012 року № 2755-VI, у результаті чого було занижено податок на прибуток у загальній сумі 1003510,00 грн., та в порушено п.п.7.4.1., п.7.4., п.7.4.4., п.7.4., ст.7 ЗУ "Про податок на додану вартість", п.198.1, 198.6, ст.198 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податку на додану вартість у сумі 906614,00 грн. Тобто, всього податків на загальну суму 1910124 грн.

Вказаний факт підтверджується актом №762/222/32861624 від 23.10.2012р. виїзної позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2009р. по 30.06.2012р.

Згідно висновків зазначеного акту встановлено, що вказані порушення податкового законодавства виникли у зв'язку зі здійсненням службовими особами ТОВ "Землемір" в період 2010-2012 років фінансово-господарських операцій, які не мали на меті настання реальних наслідків, з ТОВ "АПК "Співдружність" (ЄДРПОУ 37148610), ПП "Енегосталь" (ЄДРПОУ 34059958), ТОВ "Виробничий центр" Свояр" (ЄДРПОУ 38113389), ТОВ "Альфа-Інвест плюс" (ЄДРПОУ 33906304), які мають ознаки фіктивності, окрім того факт реального здійснення даних фінансово-господарських операцій не підтверджується у зв'язку з порушеннями ведення податкового та бухгалтерського обліку зі сторони службових осіб ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624) в результаті чого службовими особами ТОВ «Землемір» безпідставно завищено податковий кредит, валові витрати та, як наслідок, занижено податок на прибуток підприємства та податок на додану вартість.

Загальна сума збитків нанесених службовими особами ТОВ "Землемір", що задокументована актом №762/222/32861624 від 23.10.2012р. документальної перевірки становить 1910124 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624) зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, Широківський район, смт. Широке, вул. Леніна, б.90. Даний факт підтверджується вказаним вище актом виїзної документальної перевірки ТОВ «Землемір», відомостями, що містяться в реєстраційних документах ТОВ «Землемір», а також протоколом допиту директора ТОВ «Землемір», ОСОБА_4, яка зазначила що фактично підприємство, в тому числі первинна фінансово-господарська документація, знаходиться за вказаною адресою.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виявлення та вилучення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624), в тому числі документів по взаємовідносинам з підприємствами: ТОВ "АПК "Співдружність" (ЄДРПОУ 37148610), ПП "Енегосталь" (ЄДРПОУ 34059958), ТОВ "Виробничий центр" Свояр" (ЄДРПОУ 38113389), ТОВ "Альфа-Інвест плюс" (ЄДРПОУ 33906304), чорнових записів, комп'ютерної техніки, яка використовується службовими особами ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624) у своїй фінансово-господарській діяльності, а також грошових коштів отриманих злочинним шляхом та інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під № №-1201304070000285 від 24.01.2013 року, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального провадження, слідчий просить суд надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: Дніпропетровська область, Широківський район, смт. Широке, вул. Леніна, б.90, тобто за юридичною та фактичною адресою підприємства ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624).

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №-1201304070000285 від 24.01.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення або майна, необхідно провести зазначену слідчу дію.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 234, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшому лейтенанту податкової міліції Строгановій Г.М., або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України співробітникам відповідних оперативних підрозділів податкової міліції, провести обшук приміщення (приміщень), що знаходиться за адресою - Широківський район, смт. Широке, вул. Леніна, б.90 тобто за юридичною та фактичною адресою підприємства ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624), з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні первинних бухгалтерських документів ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624), в тому числі документів по взаємовідносинам з підприємствами: ТОВ "АПК "Співдружність" (ЄДРПОУ 37148610), ПП "Енегосталь" (ЄДРПОУ 34059958), ТОВ "Виробничий центр" Свояр" (ЄДРПОУ 38113389), ТОВ "Альфа-Інвест плюс" (ЄДРПОУ 33906304), чорнових записів, комп'ютерної техніки, яка використовується службовими особами ТОВ "Землемір" (код ЄДРПОУ 32861624) у своїй фінансово-господарській діяльності, а також грошових коштів отриманих злочинним шляхом та інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №-1201304070000285 від 24.01.2013 року, та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшому лейтенанту податкової міліції Строгановій Г.М., або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України співробітникам відповідних оперативних підрозділів податкової міліції, вилучення вказаних предметів та документів.

2.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

3.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: В. В. Костенко