cpg1251
Справа № 210/6498/13-к
Провадження № 1-кс/210/1047/13
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
"12" вересня 2013 р.
Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Костенко В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області Строганової Г.М., погодженого з прокурором прокуратури м.Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу на проведення обшуку ПП «Альянс-Запчастина» (код ЄДРПОУ 35229556) за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Жовтнева, буд.44 корпус 7, -
В С Т А Н О В И В:
11 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл на проведення обшуку.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.
ПП «Альянс-Запчастина» (код ЄДРПОУ 35229556), діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків, в період з 01.03.2010 року по 05.11.2012 року, в порушення вимог п.п.7.4.1, п.п.7.4.3 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями), зависили податковий кредит та занизили суму податку на додану вартість від придбання товару у ТОВ «Веста-Дніпро» у розмірі 331 992,00 грн., а також в порушення вимог п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року №334/94-ВР шляхом завищення валових витрат по декларації з податку на прибуток за 4 квартал 2010 року занизили податок на прибуток у розмірі 414 990,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету за період з 01.03.2010 року по 05.11.2012 року коштів на загальну суму 746 982,00 грн. та складає більше 1000 неоподатковуваних податком
В ході досудового розслідування встановлено, що при проведенні перевірки ПП «Альянс-Запчастина» (код ЄДРПОУ 35229556) і складанні акту від 13.11.2012 р. № 822/224/35229556 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Альянс-Запчастини» з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ПП «Енергосталь», ТОВ «Залізмашбуд-торговий дім НЛЗ», ТОВ «Пром-Альянс», ТОВ «Дніпро-Транс-Тревель-Лайн», ТОВ «Веста-Дніпро», ТОВ «Регіонпромсервіс», ТОВ «2М Груп, ТОВ «Альфа-Інвест Плюс» за період з 01.03.2010 р. по 05.11.2012 р.» фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області не здійснювалось вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Альянс-Запчастина», в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Веста-Дніпро», які свідчать про приховування (зниження) об'єктів оподаткування підприємством, несплату податків та зборів (обов'язкових платежів).
Крім того, в ході досудового розслідування необхідно для проведення судово-економічної експертизи вилучити первинні бухгалтерські документи ТОВ «Веста-Дніпро» (код ЄДРПОУ 36366187) по взаємовідносинам з ПП «Альянс-Запчастина» та інші предмети і документи.
Враховуючи, що зазначені документи первинної бухгалтерської документації, комп'ютерна техніка, чорнові записи та інші документи мають значення для доведення факту вчинення кримінального правопорушення і мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження, слідчий просить дати дозвіл на проведення обшуку за місцем юридичного та фактичного знаходження суб'єкта господарювання - підприємства ПП «Альянс-Запчастина» (код ЄДРПОУ 35229556) за адресою: 50099 Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Жовтнева, буд.44 корпус 7.
Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 42012239990000034 від 14.12.2012 р., вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню за наступними підставами.
Як вбачається із матеріалів кримінального провадження воно було зареєстровано в Єдиному реєстру досудових розслідувань на підставі акту документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Альянс-Запчастина» (код ЄДРПОУ 35229556) з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ПП «Енергосталь», ТОВ «Залізмашбуд-торговий дім НЛЗ», ТОВ «Пром-Альянс», ТОВ «Дніпро-Транс-Тревель-Лайн», ТОВ «Веста-Дніпро», ТОВ «Регіонпромсервіс», ТОВ «2М Груп, ТОВ «Альфа-Інвест Плюс» за період з 01.03.2010 р. по 05.11.2012 р. за №822/224/35229556 від 13.11.2012 року, проведеної фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС.
25.12.2012 року службові особи ПП «Альянс-Запчастина» (код ЄДРПОУ 35229556) згідно запиту, в порядку ст.93 КПК України надали акт від 28.10.2011 року про знищення фінансово-господарських документів ПП «Альянс-Запчастина» за період з 11.07.2007 ролку по 30.06.2011 року.
Досліджуючи документи, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження, не встановлено фактів, які свідчать на теперішній час про наявність в діях службових осіб ПП «Альянс-Запчастина» (код ЄДРПОУ 35229556) кримінального правопорушення, відсутні достатні дані, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 КК України, а також на підставі яких можливо встановити об'єктивні ознаки скоєного або підготовленого злочину.
У відповідності до п. 1 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий чи прокурор не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 234, 369-372 та 395 КПК України,-
У Х В А Л И В :
Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області Строгановій Г.М. у проведенні обшуку на підприємстві ПП «Альянс-Запчастина» (код ЄДРПОУ 35229556) за адресою: м.Кривий Ріг, вул. Жовтнева, буд.44 корпус 7.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Суддя: В. В. Костенко
Суд | Дзержинський районний суд м.Кривого Рогу |
Дата ухвалення рішення | 12.09.2013 |
Оприлюднено | 31.08.2016 |
Номер документу | 49264309 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Дзержинський районний суд м.Кривого Рогу
Костенко В. В.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні