ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

УХВАЛА

Справа № 210/6508/13-к

Провадження № 1-кс/210/1064/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"13" вересня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Костенко В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Скабелко Д.В., погодженого з прокурором прокуратури м.Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

12 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Службові особи ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» (код ЄДРПОУ 35004784) у грудні 2011 року, з метою ухилення від сплати податків, в порушення податкового законодавства України, безпідставно зависили податковий кредит, отриманий від відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ «Агрофінінвестторг» (код ЄДРПОУ 37502924), яке має ознаки фіктивності, що спричинило не нарахування та не надходження до державного бюджету податку на додану вартість у значних розмірах.

Крім того, фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС проведено позапланову невиїзну документальну перевірку ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» (код ЄДРПОУ 35004784) з питань дотримання вимог податкового законодавства України під час здійснення взаємовідносин з ТОВ «Арсаон» (код ЄДРПОУ 3786421) та ТОВ «Вістан» (код ЄДРПОУ 37867451) за період з 01.04.12 по 30.04.12, в результаті чого встановлено, що службові особи ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» (код ЄДРПОУ 35004784) порушили вимоги ст.ст.185-187, 198 Податкового кодексу України і безпідставно сформували податковий кредит та податкові зобов'язання з ПДВ по операціям з придбання від постачальників підприємств-контрагентів, які не мали на меті настання правових наслідків, що призвело до ненадходження до бюджету податків у значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що при проведенні перевірки ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» (код ЄДРПОУ 35004784) фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС використовувались первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» з ТОВ «Арсаон» (код ЄДРПОУ 3786421) та ТОВ «Вістан» (код ЄДРПОУ 37867451), вилучення яких не здійснювалось.

Відповідальними за фінансово-господарську діяльність ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» (код ЄДРПОУ 35004784) в період 2008-2012 р.р. відповідно до наказів про призначення та посадових інструкцій був ОСОБА_4.

Враховуючи, що зазначені документи (прибуткові ордери, картки складського обліку, реєстрація в книзі приходу ТМЦ, журнал реєстрації руху транспорту та обліку ввезення вивезення товарно-матеріальних цінностей через КПП підприємства, тощо), а також предмети і документи які фіксують факти ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» (податкова звітність, первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам з контрагентами ТОВ «Агрофінінвестторг» (код ЄДРПОУ 37502924), ТОВ «Арсаон» (код ЄДРПОУ 3786421) та ТОВ «Вістан» (код ЄДРПОУ 37867451), електронні носії інформації, чорнові записи) мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження, необхідно провести обшук за місцем проживання колишнього директора ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №32013040230000015 від 25.01.2013 року, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження воно було зареєстровано в Єдиному реєстру досудових розслідувань на підставі акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Агрофінінвестторг» з питань повноти та правомірності декларування податкових зобов'язань та податкового кредиту за період жовтня-грудня 2011 року проведеної фахівцями Кіровоградської ОДПІ Кіровоградської області ДПС, та акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» (код ЄДРПОУ 35004784) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства під час здійснення взаємовідносин з ТОВ «Арсаон» та ТОВ «Вістан» за період з 01.04.2012 р. по 30.04.2013 року №778/222/ 35004784 від 29.10.2012 року, проведеної фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС. Відповідно до актів перевірок податкові повідомлення-рішення щодо не сплати службовими особами ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» не виносились, заборгованість перед бюджетом відсутня.

07.03.2013 року та 01.07.2013 року службові особи ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» (код ЄДРПОУ 35004784) згідно запитів, в порядку ст.93 КПК України надали всі копії первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Агрофінінвестторг», ТОВ «Арсаон» та ТОВ «Вістан». Допитаний у якості свідка колишній директор ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» ОСОБА_4 пояснив, що діяльність підприємства та ведення звітності здійснював відповідно до вимог чинного законодавства, у серпні 2012 року передав всі документи та печатку новому ОСОБА_5

Досліджуючи документи, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження, не встановлено фактів, які свідчать на теперішній час про наявність в діях службових осіб ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» (код ЄДРПОУ 35004784) кримінального правопорушення, відсутні достатні дані, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 КК України, а також на підставі яких можливо встановити об'єктивні ознаки скоєного або підготовленого злочину.

У відповідності до п. 1, п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий чи прокурор не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукуванні речі і документи знаходяться у зазначеному клопотанні житлі.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 234, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Відмовити у задоволенні клопотання старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майору податкової міліції Скабелко Д.В. у проведенні обшуку за місцем проживання колишнього директора ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» (код ЄДРПОУ 35004784) ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1.

Суддя Костенко В.В.

Суддя: В. В. Костенко

Дата ухвалення рішення 13.09.2013
Оприлюднено 31.08.2016

Судовий реєстр по справі 210/6508/13-к

Проскрольте таблицю вліво →
Рішення Суд Форма
Ухвала від 13.09.2013 Дзержинський районний суд м.Кривого Рогу Кримінальне
Ухвала від 13.09.2013 Дзержинський районний суд м.Кривого Рогу Кримінальне
Ухвала від 12.09.2013 Дзержинський районний суд м.Кривого Рогу Кримінальне
Ухвала від 12.09.2013 Дзержинський районний суд м.Кривого Рогу Кримінальне
Ухвала від 12.09.2013 Дзержинський районний суд м.Кривого Рогу Кримінальне
Ухвала від 12.09.2013 Дзержинський районний суд м.Кривого Рогу Кримінальне
Ухвала від 12.09.2013 Дзержинський районний суд м.Кривого Рогу Кримінальне

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Стежити за справою 210/6508/13-к

Встановіть Опендатабот та підтвердіть підписку

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону