ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

УХВАЛА

755/8151/15-к

1-кс/755/1672/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 квітня 2015 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Бурячеку О.В., за участю слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянської А.Я., розглянувши клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянської А.Я. про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИЛА:

28 квітня 2015 року слідчий першого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянська А.Я. звернулася до суду із клопотанням про надання їй або, за її дорученням, іншим уповноваженим особам тимчасового доступу та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ "ТРРУ" (код за ЄДРПОУ 31407092) (м. Київ, вул. Сім`ї Хохлових, буд. 15, кв. 3), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ "Стиль Медіа" (код ЄДРПОУ 36858290) за період з 01 січня 2013 року по 31 березня 2015 року, у тому числі:

- договори (угоди) укладені між ТОВ "ТРРУ" та ТОВ "Стиль Медіа";

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- журнал реєстрації договорів ТОВ "ТРРУ", в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ "Стиль Медіа";

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ "ТРРУ" товарів, робіт (послуг) у ТОВ "Стиль Медіа";

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ "Стиль Медіа" товарно-матеріальних цінностей;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ "ТРРУ" та ТОВ "Стиль Медіа";

- рахунки-фактури на оплату ТОВ "ТРРУ" за придбані у ТОВ "Стиль Медіа" товари (роботи, послуги).

В обґрунтування клопотання, слідчий посилається на те, що в ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ "ПРОФІТ ПЛЮС ДИСТРИБУЦІЯ" (код за ЄДРПОУ 36405330) у період 01 жовтня 2014 року по 30 листопада 2014 року шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств із ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Стиль Медіа" (код ЄДРПОУ 36858290), ТОВ "Успіх ЮА" (код ЄДРПОУ 38689971) безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ і в такий спосіб умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 623 394 грн.

Аналізом 5-х додатків до податкових декларацій з ПДВ та аналізом баз даних ДФС, встановлено, що ТОВ "ПРОФІТ ПЛЮС ДИСТРИБУЦІЯ" сформувало податковий кредит від ТОВ "Стиль Медіа" та ТОВ "Успіх ЮА" за нібито придбання послуг мерчайдайзинга торгових мереж та послуг по виготовленню та розповсюдженню у загальній кількості 1 840 000 штук рекламних листівок, однак фактично, як встановлено слідством, дані підприємства не могли надавати такого роду послуги, оскільки, на ТОВ "Стиль Медіа" та ТОВ "Успіх ЮА" працює три особи, що свідчить про недостатність трудових ресурсів на підприємствах для надання таких послуг, а також на підприємстві відсутні основні фонди для виготовлення такої кількості рекламних листівок, договори з іншими контрагентами для надання таких послуг не укладалися.

Разом з тим не встановлені слідством особи, використовуючи реквізити ТОВ "Стиль Медіа" та ТОВ "Успіх ЮА", надають послуги по незаконному формуванню податкового кредиту іншим підприємствам реального сектору економіки, зокрема ТОВ "ТРРУ" (код за ЄДРПОУ 31407092).

Так слідством встановлено, що протягом 2013-2014 рр. ТОВ "Стиль Медіа" нібито надавало ТОВ "ТРРУ" послуги з розміщення рекламних матеріалів на суму 6 689 328 грн. (в т.ч. ПДВ 1 114 888 грн.). Таким чином ТОВ "Стиль Медіа" незаконно сформувало податковий кредит ТОВ "ТРРУ" на суму 1 114 888 грн.

Кримінальне провадження № 32015100040000027 зареєстровано за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "ПРОФІТ ПЛЮС ДИСТРИБУЦІЯ", за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб ТОВ "ТРРУ", в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ "Стиль Медіа" (код ЄДРПОУ 36858290), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнали складського обліку, інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань та являються невід'ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій за період з 01 січня 2013 року по 31 березня 2015 року.

Клопотання погоджено з старшим прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва Багрієнко Р.О.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила його задовольнити з підстав зазначених в мотивувальній частині клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, яка клопотання просила задовольнити, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні є необхідність надати тимчасовий дозвіл слідчому першого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянській А.Я. або, за її дорученням, іншим уповноваженим особам на доступ до документів, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ТОВ "ТРРУ" (код за ЄДРПОУ 31407092) (м. Київ, вул. Сім`ї Хохлових, буд. 15, кв. 3).

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ "ТРРУ" та те, що за допомогою доступу до вказаних документів, може бути підтверджений або спростований факт ухилення від сплати податків, а також те, що іншими способами довести ці обставини не є можливим, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163- 164, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянської А.Я. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому першого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянській А.Я. або, за її дорученням, іншим уповноваженим особам, тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ "ТРРУ" (код за ЄДРПОУ 31407092) (м. Київ, вул. Сім`ї Хохлових, буд. 15, кв. 3), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ "Стиль Медіа" (код ЄДРПОУ 36858290) за період з 01 січня 2013 року по 31 березня 2015 року, у тому числі:

- договори (угоди) укладені між ТОВ "ТРРУ" та ТОВ "Стиль Медіа";

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- журнал реєстрації договорів ТОВ "ТРРУ", в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ "Стиль Медіа";

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ "ТРРУ" товарів, робіт (послуг) у ТОВ "Стиль Медіа";

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ "Стиль Медіа" товарно-матеріальних цінностей;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ "ТРРУ" та ТОВ "Стиль Медіа";

- рахунки-фактури на оплату ТОВ "ТРРУ" за придбані у ТОВ "Стиль Медіа" товари (роботи, послуги).

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Дата ухвалення рішення 30.04.2015
Зареєстровано 31.08.2015
Оприлюднено 02.09.2015

Судовий реєстр по справі 755/8151/15-к

Проскрольте таблицю вліво →
Рішення Суд Форма
Ухвала від 20.07.2015 Дніпровський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 01.07.2015 Дніпровський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 01.07.2015 Дніпровський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 01.07.2015 Дніпровський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 01.07.2015 Дніпровський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 01.07.2015 Дніпровський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 01.07.2015 Дніпровський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 01.07.2015 Дніпровський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 17.06.2015 Дніпровський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 17.06.2015 Дніпровський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 30.04.2015 Дніпровський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 30.04.2015 Дніпровський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 30.04.2015 Дніпровський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 30.04.2015 Дніпровський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 30.04.2015 Дніпровський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 30.04.2015 Дніпровський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 30.04.2015 Дніпровський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 30.04.2015 Дніпровський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 22.04.2015 Дніпровський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 22.04.2015 Дніпровський районний суд міста Києва Кримінальне

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Відстежувати судові рішення та засідання

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону