Ухвала

від 17.11.2014 по справі 127/24540/14-к

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа 127/24540/14-к

Провадження 1-кс/127/7933/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 листопада 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку в офісних приміщеннях, поверх 3, літера А, складських та виробничих приміщеннях, поверх 1 , литера Б, а саме: кабінети № 6,7,8,9,10,12,13,14,15,16,21,22,23,24,25,27,28,30, загальною площею 671,7 кв.м., площі загального користування коридор № 11, туалети № 26, 29 загальною площею 178,7 кв.м., складських приміщеннях склади № 1,4,5, цех № 6, загальною площею 414,4 кв.м., за адресою м. Вінниця, вулиця Гонти 39/А, які належать ТОВ «Вінницький завод «Пневматика», з метою відшукання та вилучення оригіналів чи копій всіх первинних бухгалтерських документів проведення взаєморозрахунків ТОВ «Подільський Енергоконсалтінг» з TOB «АТЗ -Сервіс», ТОВ «Діпекстрейд» та ТОВ «Авесбуд» за період з 01.04.2011 р. по 31.12.2013 р., в тому числі: «чорної» бухгалтерії, чорнових записів про ведення фінансово-господарської діяльності, печаток та штампів фіктивних підприємств, бланків з печатками та штампами фіктивних підприємств, комп`ютерної техніки за допомогою якої виготовлялись бухгалтерські документи з ознаками фіктивності, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_3 .

Клопотання мотивоване тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014020000000117, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Подільський Енергоконсалтінг» (код ЄДРПОУ 36830374, м. Вінниця, вул. Гонти, 39 А) в період з 01.04.2011 по 31.12.2013, в порушення п.138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1, ст.139, п. 198.1, п. 198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України, шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: TOB «АТЗ -Сервіс» (код ЄДРПОУ 24358769, м. Київ), ТОВ «Діпекстрейд» (код ЄДРПОУ 36150330, м. Вінниця) та ТОВ «Авесбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 968 059 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Допитаний в якості свідка головний державний ревізор-інспектор Вінницької ОДПІ ОСОБА_4 показав, що під час проведення перевірки службові особи ТОВ «Подільський Енергоконсалтінг» на письмові запити не надали документи, які підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності з TOB «АТЗ -Сервіс», ТОВ «Діпекстрейд», та ТОВ «Авесбуд», про що свідчить запит від 19.08.2014 та акт №6257 від 22.08.2014 про відмову в наданні належним чином завірених копій документів.

Допитаний в якості свідка оперативний працівник ОУ Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_5 показав, що згідно наявної оперативної інформації встановлено, що в офісних приміщеннях ТОВ «Подільський Енергоконсалтінг», за адресою м. Вінниця, вулиця Гонти, 39/А, можуть знаходитись оригінали первинних бухгалтерських документів щодо проведення взаєморозрахунків ТОВ «Подільський Енергоконсалтінг» з TOB «АТЗ -Сервіс», ТОВ «Діпекстрейд» та ТОВ «Авесбуд» в період з 01.04.2011 по 31.12.2013, «чорна» бухгалтерія, чорнові записи про ведення господарської діяльності, печатки та штампи фіктивних підприємств, бланки з печатками та штампами фіктивних підприємств, комп`ютерна техніка, за допомогою якої виготовлялись бухгалтерські документи з ознаками фіктивності та інші предмети та речі, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні. Відповідно до наявної оперативної інформації вищезгадані документи, речі та предмети можуть бути приховані, змінений їх зміст та властивості або знищені службовими особами підприємства.

Фактичне та юридичне місцезнаходження ТОВ «Подільський Енергоконсалтінг» відповідно до протоколу допиту головного державного ревізора-інспектора Вінницької ОДПІ ОСОБА_4 та акту перевірки: м. Вінниця, вулиця Гонти, 39/А, про що свідчить інформаційна довідка з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №ААХ 189085 від 03.11.2014. Також відповідно до вказаної довідки згідно до договору аренди № 617 від 01.04.2013 ТОВ «Подільський Енергоконсалтінг» орендує у ТОВ «Вінницький завод «Пневматика» (код 25499621) офісні приміщення, поверх 3, літера А, складські та виробничі приміщення, поверх 1, литера Б, а саме: кабінети № 6,7,8,9,10,12,13,14,15,16,21,22,23,24,25,27,28,30 загальною площею 671, 7 кв.м., площі загального користування коридор № 11, туалети № 26, 29 загальною площею 178,7 кв.м., складські приміщення склади № 1,4,5, цех № 6 загальною площею 414,4 кв.м.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення, керуючись ст. 110 та ст. 234 КПК України, слідчий просив клопотання задоволити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання є обгрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в офісних приміщеннях, за адресою м. Вінниця, вулиця Гонти 39/А, які належать ТОВ «Вінницький завод «Пневматика», можуть знаходитися речі та документи, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення та мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а також можуть бути доказом під час судового розгляду, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 166, 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях, поверх 3, літера А, складських та виробничих приміщеннях, поверх 1, литера Б, а саме: кабінети №6,7,8,9,10,12,13,14,15,16,21,22,23,24,25,27,28,30 загальною площею 671, 7 кв.м., площі загального користування коридор № 11, туалети № 26, 29 загальною площею 178,7 кв.м., складських приміщеннях склади № 1,4,5, цех № 6 загальною площею 414,4 кв.м., за адресою м. Вінниця, вулиця Гонти 39/А, які належать ТОВ «Вінницький завод «Пневматика» та орендовані ТОВ "Подільський енергоколсантінг", з метою відшукання та вилучення оригіналів чи копій всіх первинних бухгалтерських документів проведення взаєморозрахунків ТОВ «Подільський Енергоконсалтінг» з TOB «АТЗ -Сервіс», ТОВ «Діпекстрейд» та ТОВ «Авесбуд» за період з 01.04.2011 р. по 31.12.2013 р., в тому числі: «чорної» бухгалтерії, чорнових записів про ведення фінансово-господарської діяльності, печаток та штампів фіктивних підприємств, бланків з печатками та штампами фіктивних підприємств, комп`ютерної техніки, за допомогою якої виготовлялись бухгалтерські документи з ознаками фіктивності, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: