Ухвала

від 21.08.2015 по справі 753/15554/15-к

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/15554/15-к

провадження № 1-кс/753/2558/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"21" серпня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100020000091 від 29.09.2014 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України,

встановив:

Старший слідчий другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_2 , за погодженням з процесуальним керівником звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в приміщенні за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Плєханова, 8, який фактично використовується ТОВ «МОРСОЛ» (код ЄДРПОУ 39142830).

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначив, що в СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100020000091 від 29.09.2014, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб спланувала та організувала на території м. Києва злочинний механізм, який полягає в перерахуванні коштів, отриманих від замовника, на рахунки підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності» без фактичного виконання робіт (постачання товарів, надання послуг тощо), а також документально оформлювати безтоварні операції при придбанні імпортованого товару у підприємства імпортера, а фактично імпортований товар реалізовується за готівку на території м. Києва та інших областей, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

В подальшому під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрували на підставних осіб наступні ФСПД: ТОВ «Київ прайм-логістік» (код ЄДРПОУ 38921992), ТОВ «ТД «Адванс» (код ЄДРПОУ: 38942457), ТОВ «Укр-автотранс» (код ЄДРПОУ: 38922210), ТОВ «Укртранс-Глобал» (код ЄДРПОУ: 38922137), ТОВ «Аквілант» (код ЄДРПОУ: 38882393), ТОВ «СВ Стронг» (код ЄДРПОУ: 37859426), ТОВ «Євролайн-транс» (код ЄДРПОУ: 38921971), ТОВ «Імекс СВ» (код ЄДРПОУ: 39160472), ТОВ «Абріон» (код ЄДРПОУ: 39237870), ТОВ «Брок Транс ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39290247), ТОВ «АРМ Інвест» (код ЄДРПОУ: 39284909), ТОВ «Вербена-Н» (код ЄДРПОУ: 38150277), ТОВ «Євро-логістик» (код ЄДРПОУ: 38921950), ТОВ «Бізнес-Альянс ЛТД» (код ЄДРПОУ: 38260282), ТОВ «Бізнес-Група ЛТД» (код ЄДРПОУ: 38405824), ТОВ «Бізнес-Група» (код ЄДРПОУ: 38405809), ТОВ «ВВК Аванте» (код ЄДРПОУ: 37797208), ТОВ «Торговий дім «Веста плюс» (код ЄДРПОУ: 38591250), ТОВ «Кортекс-Абсолют» (код ЄДРПОУ: 37208742), ТОВ «Сангвінус» (код ЄДРПОУ: 35135730), ТОВ «Вітторг Ленд» (код ЄДРПОУ: 37310360), ТОВ «Валтрейд» (код ЄДРПОУ: 39290336), ТОВ «Брок Транс ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39290247), ТОВ «Торес Транс» (код ЄДРПОУ: 39283769), ТОВ «МОРСОЛ» (код ЄДРПОУ 39142830).

Під час досудового розслідування допитано в якості свідка керівника та головного бухгалтера ТОВ «МОРСОЛ» (код ЄДРПОУ 39142830) ОСОБА_3 , який дав показання, що до фінансово-господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має, жодних фінансово-господарських документів від імені вказаного підприємства як керівник не підписував.

Також встановлено, що ТОВ «МОРСОЛ» (код ЄДРПОУ 39142830) є імпортером різноманітного товару з Китаю, Туреччини, Румунії, Італії,Ірану.

Так в подальшому досудовим розслідуванням встановлено, що що ТОВ «Морсол» код 39142830, здійснює подачу податкової звітності в електронному вигляді з ІР адреси НОМЕР_1 , яка зареєстрована за провайдером ТОВ «Мобіком». Згідно відповіді провайдера ТОВ «Мобіком» №1908/1 від 19.08.15 р. встановлено, що вказана ІР адреса надається абоненту ТОВ «Фортуна-7» (код ЄДРПОУ 33662426) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Плеханова, 8.

За результатами аналізу єдиного реєстру податкових накладних АІС «Податковий блок» встановлено, що з даної ІР адреси НОМЕР_1 також звітують СГД, які мають ознаки сумнівності, а саме: ТОВ «ІБК Буд-Ландшафт 2014» (код 39276463), ТОВ «Укрбуд-Електромонтаж» (код 38597781), ТОВ «Будторг 2015» (код 39715441), ТОВ «Аргенто Україна» (код 39621144), ТОВ «Сансітістрой» (код 33738683), ТОВ «Шосткагроресурс» (код 39567475), ТОВ «Снабінвест Плюс» (код 39566843). Проведеними заходами встановлено, що вказані підприємства за податковими адресами не знаходяться та не мають (згідно поданим звітам) необхідних активів для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно будинок, який розташований за вказаною адресою належить на праві власності гр-ну ОСОБА_4 .

Таким чином у досудового слідства є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитись документи, які будуть в своєму змісті містити інформацію, щодо реального походження товару, а також достовірні відомості про кількість товару, країну виробника, ознаки які визначають його кодифікацію за УКТЗЕД та інші позиції, що впливають на заниження ПДВ під час розмитнення товарів.

Враховуючи, що товари імпортовані ТОВ «МОРСОЛ» (код ЄДРПОУ 39142830), будуть поставлені замовникам-покупцям у гуртовій та роздрібній мережі, встановити іншим способом індивідуальні ознаки товару та його кількість не представиться можливим, а досягнути дієвості кримінального провадження з фіксацією реальної кількості, ознак, походження товару можливо лише шляхом проведення обшуку в приміщенні за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Плєханова, 8, що надасть можливість довести умисел спрямований на ухилення від сплати податків під час розмитнення імпортного товару.

Заслухавши слідчого, який клопотання підтримав, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити, виходячи з наступних підстав.

Частиною 3 статті 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч.4 ст.234 КПК України).

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З огляду на викладені обставини, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для проведення обшуку, оскільки доведено наявність вчинення кримінального правопорушення, є підстави вважати, що відшукуванні документи, комп`ютерна техніка та інші речі ймовірно можуть знаходитись у вказаному приміщенні та мати значення для досудового розслідування, відомості, які містяться, у відшукуваних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Керуючись ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про проведення обшуку задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_2 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Плєханова, 8, який фактично використовується ТОВ «МОРСОЛ» (код ЄДРПОУ 39142830), з метою виявлення та вилучення документів, що мають на собі реквізити підприємств ТОВ «МОРСОЛ» (код ЄДРПОУ 39142830), ТОВ «ІБК Буд-Ландшафт 2014» (код 39276463), ТОВ «Укрбуд-Електромонтаж» (код 38597781), ТОВ «Будторг 2015» (код 39715441), ТОВ «Аргенто Україна» (код 39621144), ТОВ «Сансітістрой» (код 33738683), ТОВ «Шосткагроресурс» (код 39567475), ТОВ «Снабінвест Плюс» (код 39566843) та на яких міститься інформація, щодо реального походження товару, а також достовірні відомості про кількість товару, країну виробника, ознаки які визначають його кодифікацію за УКТЗЕД та інші позиції, що впливають на заниження ПДВ під час розмитнення товарів, фінансово-господарські та бухгалтерські документи цих підприємств, а також чорнових записів, комп`ютерної техніки, інших носіїв інформації на яких містяться відомості щодо фінансових операцій, печаток, які використовуються для здійснення злочинної діяльності.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до ст.309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1