Постанова

від 10.06.2010 по справі 4-271/2010

СЛОВ'ЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10 июня 2010 года город Славянок

Судья Славянского порайонного суда Горощук А.В. при секретаре - Писаренко Е.М. с участием прокурора - Винникова Н.В.

рассмотрев представление старшего следователя СО НМ Славянской ОГНИ Новиковой Н.С. о проведении обыска в квартире АДРЕСА_1, принадлежащей ОСОБА_2 в связи с возбуждением уголовного дела № 144-44158 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах ОСОБА_3, по признакам преступления, предусмотренного ч.З ст.212 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

В Славянский горрайсуд поступило представление старшего следователя СО НМ Славянской ОГНИ Новиковой Н.С. о проведении обыска в квартире АДРЕСА_1, принадлежащей ОСОБА_2 в связи с возбуждением уголовного дела № 144-44158 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах ОСОБА_3, по признакам преступления, предусмотренного ч.З ст.212 УК Украины.

• В выше названном представлении указано, что в период с сентября по декабрь 2008 года ОСОБА_3, работая директором открытого акционерного общества «Углегорский экспериментальный комбикормовый завод» (ОКПО № 00952806, юридический адрес: Донецкая область, Артемовский район, с. Новолуганское, ул. Победы, 23), состоящего на учете плательщиков налогов в Артемовской ОГНИ с 10.01.1996 года и являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость, действуя умышленно, в нарушение п.5.1 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) уклонился от уплаты налога на прибыль путем занижения объекта налогообложения - необоснованного включения в состав валовых затрат, якобы, понесенных расходов в сумме 27510515 грн. по приобретению сельскохозяйственной продукции у ООО «Спецагропроект» (код ЕГРПОУ 35097580), которая фактически в адрес ОАО «Углегорский ЭКЗ» не отгружалась и не поступала, что повлекло фактическое непоступление в государственный бюджет налога на прибыль в размере 6877634 грн. и что является особо крупным размером средств.

В процессе досудебного следствия по делу подлежат анализу бухгалтерские и иные документы, характеризующие деятельность ОАО «Углегорский ЭКЗ» в период 2008-2009 г.г. (первичные документы бухгалтерского и налогового учетов, путевые листы для автотранспорта, журналы весовщиков, журналы въезда - выезда автотранспорта, журналы выписки пропусков, журналы лабораторных анализов сырья, технологические документы по производству готовой продукции - комбикорма, кадровые приказы, должностные инструкции и др.). Установить местонахождение таковых в процессе доследственной проверки, а так же на начальной стадии досудебного следствия по делу не представилось возможным.

Согласно приказа № 91 от 02.02.1998 года и регистрационных документов в юридическом деле СПД - ОАО «Углегорский ЭКЗ», в инкриминируемый период времени и по настоящее время ІНФОРМАЦІЯ_1 завода является ОСОБА_2.

В соответствии с данными КП БТИ гор. Артемовска, за ОСОБА_2 зарегистрировано право собственности на квартиру АДРЕСА_1.

У досудебного следствия есть основания считать, что в выше указанной квартире, принадлежащей ОСОБА_2 могут находится первичные документы бухгалтерского и налогового учетов по деятельности данного предприятия, компьютерная техника с носителями информации о фактической деятельности названного СПД, иные предметы и документы.

Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав представителя СО НМ Славянской ОГНИ, заключение прокурора, поддерживающего представление, считает, что указанное представление должно быть удовлетворено в связи с тем, что в выше указанной квартире, принадлежащей ОСОБА_2 могут находится первичные документы бухгалтерского и налогового учетов по деятельности данного предприятия, компьютерная техника с носителями информации о фактической деятельности названного СПД, иные предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по делу.

На основании выше изложенного, руководствуясь ст. 177 УПК Украины,

ПОСТАНОВИЛ:

С целью установления местонахождения первичных документов бухгалтерского и налогового учетов по деятельности ОАО «Углегорский экспериментальный комбикормовый завод», компьютерной техники с носителями информации, иных предметов и документов, которые могут свидетельствовать о фактических товарно - денежных потоках при осуществлении финансово - хозяйственной деятельности данного предприятия провести обыск в квартире АДРЕСА_1, принадлежащей ОСОБА_2.

Копию настоящего постановления направить начальнику СО НМ Славянской ОГНИ.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Славянского горрайонного суда А.В. Горощук