Ухвала

від 20.04.2015 по справі 200/7837/15-к

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А Справа № 200/7837/15к

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/2812/15

17 квітня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 12015040000000291 від 13.03.2015 року про проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності, -

В С Т А Н О В И В:

17 квітня 2015 року слідчий з ОВС СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства «Дніпроводоконал».

Необхідність проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності слідчий обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015040000000291 від 13.03.2015 року, за ознакою складу злочину, передбаченому ч. 3 ст. 191 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, Службові особи Комунального підприємства «Дніпроводоконал» в січні 2014 року укладали договори з ТОВ «Торговий будинок «Аква-холдинг» та ТОВ «Аульска хлоропереливна станція» ЄДРПОУ 33075701 на поставку товарно-матеріальних цінностей (хлор-рідкий) на загальну суму 15 997 000 гривен. Згідно податкових звітностей в період з 01.01.2014 до 31.12.2014 КП «Дніпроводоканал» задекларував податковий кредит від ТОВ «ТБ «Аква-холдінг» за отримання товарно-матеріальні цінності в сумі 6 150 253,14 гривен.

В свою чергу ТОВ «ТБ «Аква-холдінг» уклало у 2014 році договір з ТОВ «Аульска хлоропереливна станція» на поставку товарно-матеріальних цінностей (хлор-рідкий). Згідно податкових звітностей в період з 01.01.2014 до 31.12.2014 ТОВ «ТБ «Аква-холдінг» задекларував податковий кредит від ТОВ «Аульський ХПС» за отримання товарно-матеріальні цінності в сумі 1 303 441 гривен.

Також у 2014 році між ТОВ «Аульський ХПС» та ПП «Промторг-М» укладено договір на поставку ніби то товарно-матеріальних цінностей (хлор-рідкий), який в дійсності поставлено не було. Згідно податкових звітностей в період з 01.01.2014 по 31.12.2014 ТОВ «Аульський ХПС» задекларував податковий кредит від ПП «Промторг-М» за отримання товарно-матеріальні цінності в сумі 14 792 610 гривен.

Однак, згідно висновку дослідження головного управління ДФС у Дніпропетровській області від 11.02.2015, при дослідженні діяльності КП «Дніпроводоканал» на предмет фінансово-господарських відносин з ТОВ «Торговий будинок «Аква-Холдинг» та ТОВ «Аульська ХПС» у 2014 році встановлено, що ланцюг постачання ТМЦ «хлор рідкий» характеризується імітацією постачання товару без настання реальних наслідків, спрямованих на привласнення бюджетних коштів шляхом проведення безтоварних операцій.

Таким чином, службові особи КП «Дніпроводоканал», у період 2014 року, діючи за попередньою зі службовими особами ТОВ «Торговий будинок «Аква-Холдинг» та ТОВ «Аульська ХПС», шляхом зловживання службовим становищем, привласнили бюджетні кошти при здійсненні фінансово-господарських операцій між зазначеними підприємствами, які мали імітаційний характер з приводу постачання ТМЦ (хлор рідкий), чим спричинили збитки державі.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності КП «Дніпроводоканал», за період з 01.01.2014 року до 16.04.2015 року, з одночасним проведенням зустрічної ревізії діяльності з ТОВ «Торговий будинок «Аква-холдинг» ЄДРПОУ 32713652, ТОВ «Аульска хлоропереливна станція» ЄДРПОУ 33075701 та ПП «Промторг-М» ЄДРПОУ 37103454, за період з 01.01.2014 до 16.04.2015, з метою дотримання зазначеними суб`єктами господарювання вимог чинного Законодавства України стосовно закупівлі ТМЦ (хлор рідкий), а також ведення бухгалтерського обліку.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Нормою ч. 7 цієї статті цього Закону встановлено, що позапланові ревізії суб`єктів господарювання проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого чи прокурора. Згідно з вимогами ч.11, п. п. 2 ч. 14 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб`єктів господарської діяльності під розписку, а саме: копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення; тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства «Дніпроводоконал». Однак, відповідно до вимог ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», вважаю за можливим надати дозвіл на проведення позапланової ревізії строком на 15 робочих днів, з 04 травня по 18 травня 2015 року.

На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в рамках кримінального провадження № 12015040000000291 від 13.03.2015 року, позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства «Дніпроводоконал», ЄДРПОУ 03341305, що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Червона, 21А, за період з 01.01.2014 року по 16.04.2015 року.

Проведення зазначеної позапланової ревізії доручити інспекторам Державної фінансової інспекції України.

Визначити термін проведення позапланової ревізії з 04 травня по 18 травня 2015 року, без урахування вихідних днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1