Ухвала

від 06.06.2013 по справі 127/12864/13-к

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 127/12864/2013 - к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.06.2013 м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Ялтушків»,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС слідчого управління ДПС у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1, 30.05.2013, звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Ялтушків». Клопотання мотивував тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження № 32012010000000087 від 15.03.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Ялтушків» (код ЄДРПОУ 36318491, Вінницька область , Барський район, с. Черешневе, вул. Селекційна,4)в період з 27.03.2009 року по 31.12.2012 року порушили п.3.1ст. 3. п. 4.1ст.4, п. п. 7.2.4 п.7.2, п.п.7.3.1 п.7.3. п.п.7.4.4 п.п.7.4.5п.7.4., ст. 7 Закону України № 168/07 від 03.04.97 року «Про податок на додану вартість»(зі змінами та доповненнями), п.187.1;ст187; п.188.1 ст. 188; п.209.2 п.209.6 п209.7 ст. 209 Податкового кодексу України № 2755 від 02.12.2010 року, в результаті чого знизили податок на додану вартість в сумі 376 389 грн., та в порушення п.п.4.1.6, п.4.1 ст.4 п5.1ст5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94 - ВР від 28.12.1994 року (зі змінами та доповненнями)знизили податок на прибуток в сумі 330 022 грн., та в порушення п.п.164.2.17 п.164.2 ст.164 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.10.занизили податок з доходів фізичних осіб на суму 2 549. 11., а всього ухилилися від сплати податків на загальну суму 708 960, 11 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.1 ст.212 КК України.

Беручи до уваги викладене, а також те, що за допомогою документів ТОВ «Ялтушків» доводяться обставини проведення операцій, спосіб ухилення від сплати податків ТОВ «Ялтушків» і є необхідність використання як доказ відомостей, що в них містяться, постала необхідність у тимчасовому доступі до документів та їх виїмки. З метою використання оригіналів документів для проведення слідчих щодо кваліфікації дій службових осіб ТОВ «Ялтушків», тому слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Юзепольський Є.О. підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ТОВ «Ялтушків» в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника ТОВ «Ялтушків» , відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, кримінального провадження № 32012010000000087, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.03.2013, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки за допомогою документів ТОВ «Ялтушків» доводяться обставини проведення операцій, спосіб ухилення від сплати податків, необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Ялтушків».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Ялтушків» - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ «Ялтушків» (код ЄДРПОУ 36318491, Вінницька область, Барський район, с. Черешневе, вул. Селекційна, 4)- які свідчать про проведення господарської діяльності з Ялушківською дослідною селекційною станцією ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ 20090488, Вінницька область, Барський район, с. Чернешеве)за період з 27.03.2009 року по 31.12.2012 року, а саме:

- договорів з усіма додатками;

- видаткових накладних, актів прийому - передачі;

- податкових накладних;

- документів, що свідчать про проведення розрахунків (платіжні доручення, касові ордери);

- сертифікатів

- службової переписки між підприємствами.

Надати дозвіл на проведення виїмки перелічених документів в ТОВ «Ялтушків» та можливості залишення їх в матеріалах кримінального провадження до розгляду його судом по суті.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя