Ухвала

від 15.05.2013 по справі 592/4958/13-к

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/4958/13-к

Провадження № 1-кс/592/981/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Князєв В.Б., за участю слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області ОСОБА_1, представника ПАТ В«Сумське машинобудівне науково-виробниче об?єднання ім. М.В. ФрунзеВ» ОСОБА_2, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів: договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, накладних, прибуткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, банківських виписок, локальних кошторисів, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, графіків виконання робіт, довіреностей на отримання ТМЦ, листування між підприємствами та інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ПАТ В«СМНВО ім. М.В. ФрунзеВ» (код 05747991, м. Суми) з TOB В«МК СтандартВ» (код 31153227, м. Харків), ТОВ В«Бізнес-Консалтинг ПлюсВ» (код 37093546, м. Харків), ТОВ В«ХарпромпостачВ» (код 34391138, м. Харків), ПП В«УкрПромСпецКомплект-3В» (код 31489369, м. Черкаси), ТОВ В«ЕлтехкорпВ» (код 37106649, м. Київ), ТОВ В«КонтактенергоВ» (код 34014744, м. Харків), ТОВ В«ТехномодульВ» (код 35587037, м. Харків), ТОВ В«А.Ю.А. СфераВ» (код 37092060, м. Харків), ТОВ В«НВ фірма В«ДіаконВ» (код 36985724, м. Харків), ТОВ В«АйтістарВ» (код 35811581, м. Київ), ТОВ В«ЮС-ЛТДВ» (код 33183468, м. Дніпропетровськ), ТОВ В«ХімтрейдВ» (код 31235974, м. Харків), ПП В«Актив-ТСТВ» (код 30752600, м. Харків), ТОВ В«ПроминтексВ» (код 37031296, м. Миколаїв), ТО «úліос-1В» (код 32728098, м. Донецьк), ТОВ НВК В«КварцВ» ЛТД (код 32647009, м. Суми), ТОВ В«БудремфасадВ» (код 32778877, м. Суми), НАК В«Нафтогаз УкраїниВ» (код 20077720, м. Київ), ТОВ В«ОСОБА_3 ТрансВ» (код 37212869, м. Дніпропетровськ) за період 2011-2013 роки, посадових (службових) інструкцій співробітників ПАТ В«СМНВО ім. М.В. ФрунзеВ» , інших документів про закріплення функціональних обов'язків працівників заводу щодо укладання договорів з контрагентами, транспортування ТМЦ, забезпечення пропускного режиму підприємства, розвантаження та зберігання ТМЦ, установку та експлуатацію у виробничому процесі, утилізацію (або знищення) ТМЦ тощо впродовж 2011-2013 років, документів щодо штатного розкладу працівників заводу за 2011-2013 роки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту на територію ПАТ В«СМНВО ім. М.В. ФрунзеВ» за 2011-2013 роки, книг огляду товарно-матеріальних цінностей, які завозилися та вивозилися з території ПАТ В«СМНВО ім. М.В. ФрунзеВ» впродовж 2011-2013 років.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасників судового провадження - слідчого Чешка А.А., представника ПАТ В«Сумське машинобудівне науково-виробниче об?єднання ім. М.В. ФрунзеВ» ОСОБА_2, -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим відділом ДПС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013200000000013, розпочатому 30.01.2013 р. про вчинення службовими особами ПАТ В«Сумське машинобудівне науково-виробниче об'єднання ім. М.В. ФрунзеВ» кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 191 ч. 5, 212 ч. 2, 15 ч. 2 - 191 ч. 5 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ В«Сумське машинобудівне науково-виробниче об'єднання ім. М.В. ФрунзеВ» (код 05747991, м.Суми) внаслідок укладання нікчемних правочинів з контрагентами TOB В«МК СтандартВ» (код 31153227, м. Харків), ТОВ В«Бізнес-Консалтинг ПлюсВ» (код 37093546, м. Харків), ТОВ В«ХарпромпостачВ» (код 34391138, м. Харків), ПП В«УкрПромСпецКомплект-3В» (код 31489369, м. Черкаси), ТОВ В«ЕлтехкорпВ» (код 37106649, м. Київ), ТОВ В«КонтактенергоВ» (код 34014744, м. Харків), ТОВ В«ТехномодульВ» (код 35587037, м. Харків), ТОВ В«А.Ю.А. СфераВ» (код 37092060, м. Харків), ТОВ В«НВ фірма В«ДіаконВ» (код 36985724, м. Харків), ТОВ В«АйтістарВ» (код 35811581, м. Київ), ТОВ В«ЮС-ЛТДВ» (код 33183468, м. Дніпропетровськ), ТОВ В«ХімтрейдВ» (код 31235974, м. Харків), ПП В«Актив-ТСТВ» (код 30752600, м. Харків), ТОВ В«ПроминтексВ» (код 37031296, м. Миколаїв), ТО «úліос-1В» (код 32728098, м. Донецьк), ТОВ НВК В«КварцВ» ЛТД (код 32647009, м. Суми), ТОВ В«БудремфасадВ» (код 32778877, м. Суми), завищили валові витрати підприємства, що призвело до несплати до бюджету податку на прибуток за 2011-2012 роки на загальну суму 1 млн. 620 тис. 83 грн., що є великим розміром. Крім того, службові особи ПАТ В«СМНВО ім. М.В. ФрунзеВ» протягом 2012 року внаслідок незаконного формування податкового кредиту по нікчемним господарським операціям з придбання продукції у ТОВ В«ЕлтехкорпВ» (код 37106649 м. Київ) та інших підприємств, завищили суму бюджетного відшкодування з податку на додану вартість на рахунок платника у банку (рядок декларації 23.1) за серпень 2011 року - липень 2012 року у розмірі 453 тис. 473 грн., яку незаконно отримали з бюджету в автоматичному режимі. У грудні 2012 року службові особи ПАТ В«Сумське МНВО ім. М.В. ФрунзеВ» безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ при придбанні ТМЦ від НАК В«Нафтогаз УкраїниВ» та ТОВ В«ОСОБА_3 ТрансВ» , та в січні 2013 року незаконно заявили до відшкодування на розрахунковий рахунок підприємства ПДВ на загальну суму 420 тис. 224 грн., що є особливо великим розміром. В ході досудового слідства отримано відомості, що договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ПАТ В«СМНВО ім. М.В. ФрунзеВ» з TOB В«МК СтандартВ» (код 31153227, м. Харків), ТОВ В«Бізнес-Консалтинг ПлюсВ» (код 37093546, м. Харків), ТОВ В«ХарпромпостачВ» (код 34391138, м. Харків), ПП В«УкрПромСпецКомплект-3В» (код 31489369, м. Черкаси), ТОВ В«ЕлтехкорпВ» (код 37106649, м. Київ), ТОВ В«КонтактенергоВ» (код 34014744, м. Харків), ТОВ В«ТехномодульВ» (код 35587037, м. Харків), ТОВ В«А.Ю.А. СфераВ» (код 37092060, м. Харків), ТОВ В«НВ фірма В«ДіаконВ» (код 36985724, м. Харків), ТОВ В«АйтістарВ» (код 35811581, м. Київ), ТОВ В«ЮС-ЛТДВ» (код 33183468, м. Дніпропетровськ), ТОВ В«ХімтрейдВ» (код 31235974, м. Харків), ПП В«Актив-ТСТВ» (код 30752600, м. Харків), ТОВ В«ПроминтексВ» (код 37031296, м. Миколаїв), ТО «úліос-1В» (код 32728098, м. Донецьк), ТОВ НВК В«КварцВ» ЛТД (код 32647009, м. Суми), ТОВ В«БудремфасадВ» (код 32778877, м. Суми), НАК В«Нафтогаз УкраїниВ» (код 20077720, м. Київ), ТОВ В«ОСОБА_3 ТрансВ» (код 37212869, м. Дніпропетровськ) за період 2011-2013 р.р., посадові (службові) інструкції співробітників ПАТ В«СМНВО ім. М.В. ФрунзеВ» , інші документи про закріплення функціональних обов'язків працівників заводу щодо укладання договорів з контрагентами, транспортування ТМЦ, забезпечення пропускного режиму підприємства, розвантаження та зберігання ТМЦ, установку та експлуатацію у виробничому процесі, утилізацію (або знищення) ТМЦ тощо, документи щодо штатного розкладу працівників заводу за 2011-2013 роки, книги в'їзду та виїзду автотранспорту на територію ПАТ В«СМНВО ім. М.В. ФрунзеВ» за 2011-2013 роки, книги огляду товарно-матеріальних цінностей, які завозилися та вивозилися з території ПАТ В«СМНВО ім. М.В. ФрунзеВ» впродовж 2011-2013 роки, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 32013200000000013, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази. 22.03.2013 р. до ПАТ В«СМНВО ім. М.В. ФрунзеВ» була надіслана вимога за № 2314/8/09-32013200000000013 щодо надання до слідчого відділу ДПС у Сумській області документів по господарським взаємовідносинам з TOB В«МК СтандартВ» , ТОВ В«Бізнес-Консалтинг ПлюсВ» , ТОВ В«ХарпромпостачВ» , ПП В«УкрПромСпецКомплект-3В» , ТОВ В«ЕлтехкорпВ» , ТОВ В«КонтактенергоВ» , ТОВ В«ТехномодульВ» , ТОВ В«А.Ю.А. СфераВ» , ТОВ В«НВ фірма В«ДіаконВ» , ТОВ В«АйтістарВ» , ТОВ В«ЮС-ЛТДВ» , ТОВ В«ХімтрейдВ» , ПП В«Актив-ТСТВ» , ТОВ В«ПроминтексВ» , ТО «úліос-1В» , ТОВ НВК В«КварцВ» ЛТД та ТОВ В«БудремфасадВ» , на що 29.03.2013 р. від ПАТ В«СМНВО ім. М.В. ФрунзеВ» отримано лист № 45/342 про відмову в наданні документів. Слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до вищезазначених документів.

Представник ПАТ В«Сумське машинобудівне науково-виробниче об?єднання ім. М.В. ФрунзеВ» заперечував проти клопотання, мотивуючи це тим, що слідчий не конкретизував, до яких саме документів та за який період необхідно надати тимчасовий доступ; заперечує проти вилучення оригіналів документів, бо це позбавить товариство можливості здійснювати свою діяльність; крім того, вважає, що матеріали клопотання не містять належних доказів на підтвердження обґрунтування необхідності вилучення документів.

Перевіривши матеріали до клопотання, вважаю, що відсутні підстави для надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, оскільки матеріали клопотання не доводять наявність достатніх підстав вважати, що ці документи: перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ В«Сумське машинобудівне науково-виробниче об?єднання ім. М.В. ФрунзеВ» ; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв?язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, -

ухвалив:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів ПАТ В«Сумське машинобудівне науково-виробниче об?єднання ім. М.В. ФрунзеВ» , зазначених в мотивувальній частині ухвали, відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя В.Б. Князєв