Ухвала

від 29.05.2013 по справі 127/12795/13-к

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/12795/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.05.2013 слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції Чепурко Л.В. про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

29.05.2013 року до суду звернулась ст. слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майор податкової міліції Чепурко Л.В., з клопотанням, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Вінницької області, про надання дозволу на проведення обшуку, мотивуючи свої вимоги тим, що службові особи ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" (код за ЄДРПОУ 00282435, адреса: Вінницька обл., Тиврівський р-н, м. Гнівань, вул. Промислова, 15) в період з 01.07.2010 р. по 30.09.2012, в порушення п.п. 5.2.1, п. 5.1, п. 5.2, п. 5.9 ст. 5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" за № 283/97-ВР від 22.05.1997, та п.п. 136.1.1, п. 136.1 ст. 136, п.п. 138.8.1, п. 138.8, ст. 138 Податкового кодексу України за № 2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 311 257 грн. Крім того, в порушення п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 (з урахуванням змін та доповнень), п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.2, п. 201.8, п. 201.10, ст. 201 Податкового кодексу України за № 2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) службові особи вказаного підприємства умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 224 599 грн., а всього на загальну суму 535 856 грн.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону", в період з 01.07.2010 по 30.09.2012, проводили безтоварні господарські операції з ТОВ "Торгово-виробнича фірма "ЛІ" (код за ЄДРПОУ 13328937). Крім того, ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" укладено договори з вказаним підприємством про те, що постачальник здійснює поставку запчастин автомобільним транспортом на умовах СРТ - м. Гнівань, згідно "Інкотермс".

В свою чергу, на виконання вище перелічених договорів ТОВ "Торгово-виробнича фірма "ЛІ" (код за ЄДРПОУ 13328937) укладено договори з ТОВ "Українська будівельна компанія № 2" (код за ЄДРПОУ 23393195), ТОВ "КПД-Будтехніка" (код за ЄДРПОУ 37404998), ТОВ "Ольтенія-Білд" (код за ЄДРПОУ 36546782), ТОВ "Радіант-Сервіс" (код за ЄДРПОУ 37145630) та ТОВ "Інтертехно" про те, що ТОВ "Торгово-виробнича фірма "ЛІ" виступає як посередник від вказаних підприємств (знаходить покупців, знаходить замовників для виконання робіт та послуг для ТОВ "Українська будівельна компанія № 2", ТОВ "КПД-Будтехніка", ТОВ "Ольтенія-Білд", ТОВ "Радіант-Сервіс" та ТОВ "Інтертехно".

Враховуючи те, що на ТОВ "Торгово-виробнича фірма "ЛІ" не підтверджено фактичність проведення операцій, то операції з придбання товарно-матеріальних цінностей у вказаних підприємств не могли проводитись і по своїй суті є безтоварними - тобто, не передбачають будь-яких витрат платника податку у грошовій, матеріальній або нематеріальній формах і не могли бути реалізованими ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону", що підтверджується Актом № 3511/2204/00282435 від 28.12.2012 р. "Про результати планової виїзної перевірки ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" (код за ЄДРПОУ 00282435) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2010 по 30.09.2012".

Під час досудового розслідування встановлено, що предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню знаходяться за місцем фактичного проживання директора ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно від 27.05.2013 становить, що квартира за адресою: АДРЕСА_1, належить на праві приватної власності ОСОБА_3.

Під час здійснення досудового розслідування виникли підстави вважати, що за фактичним місцем проживання директора ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, на даний час знаходяться документи, які відносяться до проведення фінансово-господарських операцій ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" (код за ЄДРПОУ 00282435) з ТОВ "Торгово-виробнича фірма "ЛІ", первинні бухгалтерські документи, що не були надані для податкової перевірки, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем знаходження квартири за адресою: АДРЕСА_1, що фактично належить на праві приватної власності ОСОБА_3

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, забезпечення відшкодування завданих збитків, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, у зв'язку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні ст. слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майор податкової міліції Чепурко Л.В. підтримала клопотання за обставин, викладених у ньому.

За відсутності клопотання про фіксацію судового процесу технічними засобами суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що в провадженні старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції Чепурко Л.В., знаходяться матеріали кримінального провадження № 32013010000000027 від 29.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Органами досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" (код за ЄДРПОУ 00282435, адреса: Вінницька обл., Тиврівський р-н, м. Гнівань, вул. Промислова, 15) в період з 01.07.2010 р. по 30.09.2012, в порушення п.п. 5.2.1, п. 5.1, п. 5.2, п. 5.9 ст. 5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" за № 283/97-ВР від 22.05.1997, та п.п. 136.1.1, п. 136.1 ст. 136, п.п. 138.8.1, п. 138.8, ст. 138 Податкового кодексу України за № 2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 311 257 грн. Крім того, в порушення п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 (з урахуванням змін та доповнень), п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.2, п. 201.8, п. 201.10, ст. 201 Податкового кодексу України за № 2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) службові особи вказаного підприємства умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 224 599 грн., а всього на загальну суму 535 856 грн.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону", в період з 01.07.2010 по 30.09.2012, проводили безтоварні господарські операції з ТОВ "Торгово-виробнича фірма "ЛІ" (код за ЄДРПОУ 13328937). Крім того, ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" укладено договори з вказаним підприємством про те, що постачальник здійснює поставку запчастин автомобільним транспортом на умовах СРТ - м. Гнівань, згідно "Інкотермс".

Предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню знаходяться за місцем фактичного проживання директора ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, що підтверджується протоколом допиту свідка ОСОБА_2 від 21.05.2013 року та рапортом ст. о/у ВОО Вінницького та Тиврівського відділень ГВПМ Вінницької ОДПІ Вінницької області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно від 27.05.2013 р. становить, що квартира за адресою: АДРЕСА_1, належить на праві приватної власності ОСОБА_3.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції Чепурко Л.В. - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у житлі та інших володіннях ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, де фактично проживає ОСОБА_2, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів, що стосуються господарської діяльності ПрАТ "Гніванський завод спецзалізобетону" (код за ЄДРПОУ 00282435, адреса: Вінницька обл., Тиврівський р-н, м. Гнівань, вул. Промислова, 15) по взаєморозрахунках з ТОВ "Торгово-виробнича фірма "ЛІ" (код за ЄДРПОУ 13328937) за період з 01.07.2010р. по 30.09.2012р., документів, які не були надані для податкової перевірки, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Суддя: