Ухвала

від 02.08.2013 по справі 640/12868/13-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/12868/13-к

н/п 1-кс/640/4714/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"02" серпня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Васалатій К.Є.,

за участі слідчого Солдатова О.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області Солдатова О.О. у кримінальному провадженні № 32013220000000112 від 01.03.2013р. за ознаками ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

02 серпня 2013р. суду надійшло вищевказане клопотання, погоджене зі ст. прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу та можливість вилучення матеріалів юридичних справ ТОВ «ОСОБА_2 Сіті» (ЄДРПОУ 37614994) з відкриття й обслуговування розрахункового рахунку №26003033589001; ТОВ «Холоста» (ЄДРПОУ 38320144) з відкриття й обслуговування розрахункового рахунку №26008033755001; ТОВ «Фокрас» (ЄДРПОУ 38320427) з відкриття й обслуговування розрахункового рахунку №26005033769001; ТОВ «Тру Кам» (ЄДРПОУ 38320081) з відкриття й обслуговування розрахункового рахунку №26009033754001; ТОВ «Студер Бейкер» (МФО 38320480) з відкриття й обслуговування розрахункового рахунку №26006033768001; ТОВ «ОСОБА_3 Мост» (ЄДРПОУ 38320046) з відкриття й обслуговування розрахункового рахунку №26000033753001; ТОВ «Карденвол» (ЄДРПОУ 38320469) з відкриття й обслуговування розрахункового рахунку №26004033760001; ТОВ «Інтер Аркол» (ЄДРПОУ 38259473) з відкриття й обслуговування розрахункового рахунку №26002033739001; ТОВ «Даніус» (ЄДРПОУ 38261414) з відкриття й обслуговування розрахункового рахунку №26001033752001; ТОВ «Гонза Лесс» (ЄДРПОУ 38320495) з відкриття й обслуговування розрахункового рахунку №26001033763001; ТОВ «Гойдас» (ЄДРПОУ 38319610) з відкриття й обслуговування розрахункового рахунку №26003033750001; ТОВ «Будрост» (ЄДРПОУ 38260819) з відкриття й обслуговування розрахункового рахунку №26005033747001; ТОВ «ОСОБА_4 Плюс» (ЄДРПОУ 37614989) з відкриття й обслуговування розрахункового рахунку №26005033587001; реєстрів руху грошових коштів по розрахунковим рахункам підприємств - ТОВ «ОСОБА_2 Сіті» (ЄДРПОУ 37614994) - №26003033589001; ТОВ «Холоста» (ЄДРПОУ 38320144) - №26008033755001; ТОВ «Фокрас» (ЄДРПОУ 38320427) - №26005033769001; ТОВ «Тру Кам» (ЄДРПОУ 38320081) - №26009033754001; ТОВ «Студер Бейкер» (МФО 38320480) - №26006033768001; ТОВ «ОСОБА_3 Мост» (ЄДРПОУ 38320046) - №26000033753001; ТОВ «Карденвол» (ЄДРПОУ 38320469) - №26004033760001; ТОВ «Інтер Аркол» (ЄДРПОУ 38259473) - №26002033739001; ТОВ «Даніус» (ЄДРПОУ 38261414) - №26001033752001; ТОВ «Гонза Лесс» (ЄДРПОУ 38320495) - №26001033763001; ТОВ «Гойдас» (ЄДРПОУ 38319610) - №26003033750001; ТОВ «Будрост» (ЄДРПОУ 38260819) - №26005033747001; ТОВ «ОСОБА_4 Плюс» (ЄДРПОУ 37614989) - №26005033587001, із зазначенням назв і кодів ОКПО (ЄДРПОУ) підприємств-контрагентів, номерів МФО банків підприємств-контрагентів, дат і часу операцій, сум і призначень платежів за період з моменту відкриття вказаних рахунків по 30.07.2013; договорів на обслуговування вищевказаних рахунків за системою «Клієнт-Банк» та інформації про виготовлення та використання електронних ключів доступів до системи «Клієнт-Банк»; інформації, про використання системи «Клієнт-Банк» для перевірки стану та перерахування грошових коштів з вказаних рахунків (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття по 30.07.2013, із зазначенням IP-адрес комп'ютерів, з яких відбувалося з'єднання з системою; платіжні вимоги, платіжні доручення, банківські виписки, меморіальні ордери, чеки чекової книжки та інші документи по використанню грошових коштів вказаних рахунків за період з моменту їх відкриття по 30.07.2013, що перебувають у володінні ПАТ КБ «Інтербанк», за адресою: м. Київ, вул. Вадима Гетьмана, 27.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що наприкінці 2012р. невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з мінімізацією бази оподаткування шляхом проведення безтоварних операцій, придбали на імена підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Гранд-Ес» (ЄДРПОУ 35589275) на ім'я ОСОБА_5, ТОВ «МНС Проджект груп» (ЄДРПОУ 34265127) на ім'я ОСОБА_6 та ПП «НВП ОСОБА_7» (ЄДРПОУ 35037516) на ім'я ОСОБА_8

Згідно податкової звітності ТОВ «Гранд-Ес» (ЄДРПОУ 35589275), ТОВ «МНС Проджект груп» (ЄДРПОУ 34265127), ПП «НВП ОСОБА_7» (ЄДРПОУ 35037516) встановлено, що у грудні 2012 року ТОВ «МНС Проджект груп» (ЄДРПОУ 34265127) мало фінансово-господарські відносини з ПП «НВП ОСОБА_7» (ЄДРПОУ 35037516), сума ПДВ яких склала 19376719 гривень та фінансово-господарські відносини з ТОВ «Гранд-Ес» (ЄДРПОУ 35589275), сума ПДВ яких склала 8700266 гривень.

У січні 2013 року до ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова ДПС від імені директора ТОВ «Гранд-Ес» (ЄДРПОУ 35589275) ОСОБА_5 надійшли податкова звітність та уточнюючі розрахунки податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок за період квітень-грудень 2012 року по придбанню товарів, (робіт, послуг) від ТОВ «МНС Проджект груп» (ЄДРПОУ 34265127) на загальну суму 8,7 млн. гривень ПДВ та від ПП «НВП ОСОБА_7» (ЄДРПОУ 35037516) та подальшої їх реалізації контрагентам, а саме: ТОВ «ОСОБА_4 Плюс» (ЄДРПОУ 37614989), ТОВ «Інтер Аркол» (ЄДРПОУ 38259473), ТОВ «Спец-Маркет» (ЄДРПОУ 38204141), ТОВ «Студер Бейкер» (ЄДРПОУ 38320480), ТОВ «Гонза Лесс» (ЄДРПОУ 38320495), ТОВ «ОСОБА_3 Мост» (ЄДРПОУ 38320046), ТОВ «Лізінг Сіті» (ЄДРПОУ 37649629), ТОВ «Даніус» (ЄДРПОУ 38261414), ТОВ «Фалкон-2011» (ЄДРПОУ 37649519), ТОВ «Бренд ОСОБА_2 Плюс» (ЄДРПОУ 38203572), ТОВ «Будрост» (ЄДРПОУ 38260819), ТОВ «Гойдас» (ЄДРПОУ 38319610), ТОВ «Тру Кам» (ЄДРПОУ 38320081), ТОВ «Холоста» (ЄДРПОУ 38320144), ТОВ «Фокрса» (ЄДРПОУ 38320427), ТОВ «Керденвол» (ЄДРПОУ 38320469), ТОВ «Стім-А» (ЄДРПОУ 38203656), ТОВ «ОСОБА_2 Сіті» (ЄДРПОУ 37614994).

Допитана в якості свідка директор ТОВ «Гранд-Ес» ОСОБА_5 пояснила, що на даний час вона періодично працює в різних ресторанах, де допомагає мити посуд. В грудні 2012р. її сестра ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1, розповіла, що її малознайомий на ім'я ОСОБА_6, за грошову винагороду в розмірі 500 гривень може зареєструвати підприємство на її ім'я. У зв'язку зі скрутним матеріальним становищем, ОСОБА_5 погодилась та зареєструвала на своє ім'я ТОВ «Гранд-Ес».. Де знаходяться офіс, печатка та інша документація ТОВ «Гранд-Ес» ОСОБА_5 невідомо.

Допитаний в якості свідка директор ПП «НВП ОСОБА_7» ОСОБА_8 пояснив, що на даний час він офіційно не працює, а мешкає за рахунок випадкового заробітку. В кінці жовтня 2012р. малознайомий на ім'я ОСОБА_8 запропонував йому за грошову винагороду у 200 грн. стати директором підприємства. У зв'язку зі скрутним матеріальним становищем, ОСОБА_8 погодився, та зареєстрував на своє ім'я ПП «НВП ОСОБА_7». Ніякої фінансово-господарської діяльності ПП «НВП ОСОБА_7» ОСОБА_8 не здійснював. Де знаходяться офіс, печатка та інша документація ПП «НВП ОСОБА_7» ОСОБА_8 невідомо.

Також слідчий зазначає, що в ході досудового слідства встановлена відсутність руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Гранд-Ес» (ЄДРПОУ 35589275) від ТОВ «ОСОБА_4 Плюс» (ЄДРПОУ 37614989), ТОВ «Інтер Аркол» (ЄДРПОУ 38259473), ТОВ «Спец-Маркет» (ЄДРПОУ 38204141), ТОВ «Студер Бейкер» (ЄДРПОУ 38320480), ТОВ «Гонза Лесс» (ЄДРПОУ 38320495), ТОВ «ОСОБА_3 Мост» (ЄДРПОУ 38320046), ТОВ «Лізінг Сіті» (ЄДРПОУ 37649629), ТОВ «Даніус» (ЄДРПОУ 38261414), ТОВ «Фалкон-2011» (ЄДРПОУ 37649519), ТОВ «Бренд ОСОБА_2 Плюс» (ЄДРПОУ 38203572), ТОВ «Будрост» (ЄДРПОУ 38260819), ТОВ «Гойдас» (ЄДРПОУ 38319610), ТОВ «Тру Кам» (ЄДРПОУ 38320081), ТОВ «Холоста» (ЄДРПОУ 38320144), ТОВ «Фокрас» (ЄДРПОУ 38320427), ТОВ «Керденвол» (ЄДРПОУ 38320469), ТОВ «Стім-А» (ЄДРПОУ 38203656), ТОВ «ОСОБА_2 Сіті» (ЄДРПОУ 37614994) та від ТОВ «Гранд-Ес» (ЄДРПОУ 35589275) на адресу ТОВ «МНС Проджект груп» (ЄДРПОУ 34265127) та ПП «НВП ОСОБА_7» (ЄДРПОУ 35037516). На даний час орган досудового слідства має об'єктивні дані вважати, що ТОВ «Гранд-Ес» (ЄДРПОУ 35589275) зареєстроване невстановленими особами на підставну особу - ОСОБА_5, ТОВ «МНС Проджект груп» (ЄДРПОУ 34265127) зареєстроване невстановленими особами на підставну особу - ОСОБА_6, ПП «НВП ОСОБА_7» (ЄДРПОУ 35037516) зареєстроване невстановленими особами на підставну особу - ОСОБА_8

Встановлено, що ТОВ «ОСОБА_2 Сіті» (ЄДРПОУ 37614994) з 05.09.2011 відкритий розрахунковий рахунок №26003033589001 у ПАТ КБ «Інтербанк» (МФО 300216); ТОВ «Холоста» (ЄДРПОУ 38320144) з 15.08.2012 відкритий розрахунковий рахунок №26008033755001 у ПАТ КБ «Інтербанк» (МФО 300216); ТОВ «Фокрас» (ЄДРПОУ 38320427) з 28.08.2012 відкритий розрахунковий рахунок №26005033769001 у ПАТ КБ «Інтербанк» (МФО 300216); ТОВ «Тру Кам» (ЄДРПОУ 38320081) з 15.08.2012 відкритий розрахунковий рахунок №26009033754001 у ПАТ КБ «Інтербанк» (МФО 300216); ТОВ «Студер Бейкер» (ЄДРПОУ 38320480) з 27.08.2012 відкритий розрахунковий рахунок №26006033768001 у ПАТ КБ «Інтербанк» (МФО 300216), ТОВ «ОСОБА_3 Мост» (ЄДРПОУ 38320046) з 14.08.2012 відкритий розрахунковий рахунок №26000033753001 у ПАТ КБ «Інтербанк» (МФО 300216); ТОВ «Карденвол» (ЄДРПОУ 38320469) з 17.08.2012 відкритий розрахунковий рахунок №26004033760001 у ПАТ КБ «Інтербанк» (МФО 300216); ТОВ «Інтер Аркол» (ЄДРПОУ 38259473) з 17.07.2012 відкритий розрахунковий рахунок №26002033739001 у ПАТ КБ «Інтербанк» (МФО 300216); ТОВ «Даніус» (ЄДРПОУ 38261414) з 07.08.2012 відкритий розрахунковий рахунок №26001033752001 у ПАТ КБ «Інтербанк» (МФО 300216); ТОВ «Гонза Лесс» (ЄДРПОУ 38320495) з 22.08.2012 відкритий розрахунковий рахунок №26001033763001 у ПАТ КБ «Інтербанк» (МФО 300216); ТОВ «Гойдас» (ЄДРПОУ 38319610) з 03.08.2012 відкритий розрахунковий рахунок №26003033750001 у ПАТ КБ «Інтербанк» (МФО 300216); ТОВ «Будрост» (ЄДРПОУ 38260819) з 31.07.2012 відкритий розрахунковий рахунок №26005033747001 у ПАТ КБ «Інтербанк» (МФО 300216); ТОВ «ОСОБА_4 Плюс» (ЄДРПОУ 37614989) з 01.09.2011 відкритий розрахунковий рахунок №26005033587001 у ПАТ КБ «Інтербанк» (МФО 300216).

Підставою надання тимчасового доступу зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб, можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить висновку про відсутність підстав його задоволення, виходячи з наступного:

Згідно ч. 6 ст. 132 КПК України, до клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

З витягу з ЄРДР вбачається, що кримінальне провадження №32013220000000112 від 01.03.2013р. зареєстроване за фактом придбання наприкінці 2012р. невстановленими особами на імена підставних осіб ряду підприємств, а саме: ТОВ «Гранд-Ес», ТОВ «МНС Проджект груп», ПП «НВП ОСОБА_7» з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з мінімізацією бази оподаткування, проведення безтоварних операцій. Також аналізом руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Гранд-Ес» та ТОВ «МНС Проджект груп» встановлена відсутність руху коштів по ланцюгу постачання товарів (робіт, послуг) від на адресу ряду підприємств, що свідчить про мінімізацію бази оподаткування шляхом проведення безтоварних операцій.

Однак, зважаючи на зміст витягу з ЄРДР, доданий до клопотання протокол огляду документів від 29.07.2013р., на який посилається слідчий в обґрунтування доводів клопотання, не замінює собою висновку фахівця-податківця, в якості якого має бути наданий відповідний акт перевірки.

З урахуванням викладеного, вважаю, що слідчим всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 163, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

В задоволенні клопотання слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області Солдатова О.О. у кримінальному провадженні №32013220000000112 від 01.03.2013р. за ознаками ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ПАТ КБ «Інтербанк», за адресою: м. Київ, вул. Вадима Гетьмана, 27 - відмовити.

Ухвала оскарженню на підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя