Ухвала

від 08.04.2013 по справі 668/3924/13-к

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа №668/3924/13-к

н/п 1-кс/668/1152/13

УХВАЛА

08.04.2013 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду міста Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Херсонської області юриста 1 класу ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом ДПС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 3201220000000054 від 27.11.2012 за фактом сприяння в ухиленні від сплати податків суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки невстановленими особами шляхом використання ряду підконтрольних суб'єктів підприємницької діяльності та ухилення від сплати податків ч.5 ст. 27 ч.1 ст. 212, ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що 29.10.2012 до КОЗП ГВПМ ДПІ у м. Херсоні за №300 на підставі рапорту начальника відділу ГВПМ ДПІ у м. Херсоні ОСОБА_2 зареєстровано матеріали щодо невстановленої особи якою здійснюється реєстрація/перереєстрація підприємств на підставних осіб, що зареєстровані у м. Миколаєві, в органах Державної реєстрації та податкових органах Херсонської області, які в подальшому використовуються у схемах „конвертаціїВ» грошових коштів.

27.11.2012 вказаний факт зареєстровано до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 3201220000000054 за фактом сприяння в ухиленні від сплати податків суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків за ч.5 ст. 27 ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, до таких підприємств також належить ПП „ГоргстройВ» (код 35219972). Зазначений факт зареєстровано до ЄРДР за № 3201220000000016 від 16.01.2013 за ч.1 ст. 212 КК України.

Дослідженням обліково-реєстраційних документів та документів податкової звітності підприємства під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що директором ПП „ГоргстройВ» (код 35219972) у період 2010-2012 років був ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, який і на теперішній час має відношення до його діяльності, пов'язаним із сприянням підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків.

Згідно обліково-реєстраційних документів директором, головним бухгалтером та засновником ПП „ГргстройВ» на теперішній час є ОСОБА_4, 01.03.1992р.н.

Відповідно до податкової звітності, сума задекларованого податку на прибуток ПП „ГргстройВ» за 3 квартал 2012 року, в графі „Доходи, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування„ 23 174 125,0 грн.

25.02.2013 до ГВПМ ДПІ у м. Херсоні надійшла службова записка з управління оподаткування фізичних осіб ДПІ у м. Херсоні надано податкову декларацію платника Єдиного податку за 2012 року від 11.02.2013 від імені ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1) у якій зазначена сума отриманого доходу становить 1 061 143,96 грн. Під час телефонної бесіди з ОСОБА_4 встановлено, що вказану декларацію він не підписував.

Під час допиту у якості свідка ОСОБА_4 без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, за грошову винагороду в розмірі 1000 гривень на пропозицію знайомого ОСОБА_5 11.02.1983р.н. та його товариша Миколи. Зазначене підтверджується заявою ОСОБА_4 на ім'я виконувача обов'язків першого заступника начальника ГВПМ ДПІ у м. Херсоні щодо анулювання державної реєстрації суб'єкта господарської діяльності.

Також, ОСОБА_4 пояснив, що на прохання чоловіка на ім'я Микола неодноразово знімав у банківських установах з рахунку ПП „ГоргстройВ» грошові кошти у сумі 500-900 тис. грн. при цьому кошти з банку не виносив, а лише заповнював документи та ставив свої підписи на пустих банківських чеках, які одразу віддавав працівникам банківської установи.

У своїй діяльності ПП „ГоргстройВ» використовувало рахунки №26004013700840 (код валюти 998 - долар США), відкритий 07.04.2011, №26007013700643 (код валюти 810 - російський рубль), відкритий 27.10.2009, №26102010370001 (код валюти 980 - українська гривня), відкритий 24.11.2009, №26056103700980 (код валюти 980 - українська гривня) відкритий 22.04.2009, №26101010370002 (код валюти 980 - українська гривня), відкритий 11.12.2009, №26006013700978 (код валюти 970 - євро), відкритий 18.11.2009, в філії „Південне РУВ» АТВ»БанкВ»Фінанси та кредитВ» (МФО 326933).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні філії „Південне РУВ» АТВ»БанкВ»Фінанси та кредитВ» (МФО 326933) та становлять банківську таємницю, а саме:

- інформація, як на паперових, так і електронних носіях, про рух коштів по рахункам №26004013700840, №26007013700643, №26102010370001, №26056103700980, №26006013700978, №26101010370002;

- інформація, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ПП „ГоргстройВ» (код 35219972), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткові ордери та касові чеки про отримання службовими особами ПП „ГоргстройВ» (код 35219972) готівкових грошових коштів через касу філії „Південне РУВ» АТВ»БанкВ»Фінанси та кредитВ» (МФО 326933), довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- угоди та інші документи, на підставі яких ПП „ГоргстройВ» (код 35219972) використовувалася система віддаленого доступу типу В«Клієнт-банкВ» , технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

- кредитні договори та документи, які складались під час виконання кредитних договорів;

- зовнішньоекономічні контракти та документи, які складались під час їх виконання та оплати.

Зазначені документи та інформація можуть містити дані, що вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, осіб, які від імені ПП „ГоргстройВ» (код 35219972) підписував документи, що надавались до банківської установи та які у подальшому будуть використані, як докази у кримінальному провадженні.

Необхідність надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, та їх вилучення (здійснення виїмки) обґрунтовується необхідністю призначення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз під час яких яких мають бути досліджені їх оригінали.

Відповідно до ст. 60 Закону України В«Про банки та банківську діяльністьВ» , інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та їх вилучення (здійснення виїмки) отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі неможливо.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи містять суттєву інформацію для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Херсонської області юристу 1 класу ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та розкрити банківську таємницю СВ ДПС у Херсонській області, які перебувають у володінні філії „Південне РУВ» АТВ»БанкВ»Фінанси та кредитВ» (МФО 326933) щодо його клієнта - ПП „ГоргстройВ» (код 35219972), а саме:

- виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по рахункам №№26004013700840 (код валюти 998 - долар США), з 07.04.2011 по теперішній час, №26007013700643 (код валюти 810 - російський рубль), з 27.10.2009 по теперішній час, №26102010370001 (код валюти 980 - українська гривня), з 24.11.2009 по теперішній час, №26056103700980 (код валюти 980 - українська гривня) з 22.04.2009 по теперішній час, №26101010370002 (код валюти 980 - українська гривня), з 11.12.2009 по теперішній час, №26006013700978 (код валюти 970 - євро), з 18.11.2009 по теперішній час;

- документів щодо внесення (повернення) готівки на вказані рахунки за вказаний період часу;

- інформації, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ПП „ГоргстройВ» (код 35219972), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ПП „ГоргстройВ» (код 35219972) готівкових грошових коштів через касу у володінні філії „Південне РУВ» АТВ»БанкВ»Фінанси та кредитВ» (МФО 326933), довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- угод та інших документів, на підставі яких ПП „ГоргстройВ» (код 35219972) використовувалася система віддаленого доступу типу В«Клієнт-банкВ» , технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

- кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

- зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_6