Ухвала

від 25.02.2014 по справі 760/3861/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/3861/14-к

1-кс/760/1117/14

У Х В АЛ А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 лютого 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , на підставі матеріалів кримінального провадження №32013110110000366, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.08.2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, обґрунтовуючи внесене клопотання, вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110110000366 від 08.08.2013 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Будагротех» (код ЄДРПОУ 34017352), за ч.3 ст.212 КК України.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження є достатні дані вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 , можуть зберігатися фінансово-господарські документи, які свідчать про протиправну діяльність ОСОБА_4 та інших осіб, а також документи фінансово господарської діяльності підприємств: ТОВ «Будагротех» (код ЄДРПОУ 34017352), ТОВ «Діват Груп» (код ЄДРПОУ 37671371), ТОВ «Укрвіт» (код ЄДРПОУ 37254301), ТОВ «Оілгруп» (код ЄДРПОУ 35231078), ТОВ «Рекорд 2007» (код ЄДРПОУ 35354233), ТОВ «ВФ Віка» (код ЄДРПОУ 25578504), які мають значення для досудового розслідування, оскільки необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок, та з метою виявлення і фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчій просив надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях, де проживає громадянин ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Посилався, що іншим способом, ніж провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей та документів особами, що причетні до вчинення кримінальних правопорушень, у випадку отримання ними інформації стосовно проведення досудового розслідування за даним фактом.

Також є підстави вважати, що гр. ОСОБА_4 має намір знищити документи та предмети щодо здійснених фінансово господарських операцій від імені ТОВ «Будагротех» (код ЄДРПОУ 34017352), ТОВ «Діват Груп» (код ЄДРПОУ 37671371), ТОВ «Укрвіт» (код ЄДРПОУ 37254301), ТОВ «Оілгруп» (код ЄДРПОУ 35231078), ТОВ «Рекорд 2007» (код ЄДРПОУ 35354233), ТОВ «ВФ Віка» (код ЄДРПОУ 25578504).

Слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, та за наявності достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Так, згідно з висновком експертного дослідження №1-26/07-2013си від 26.07.2013 року встановлено, що ТОВ «Будагротех» занижено податковий кредит з ПДВ в березні 2013 року в сумі 6 270 591 грн.

За даними реєстраційних документів ТОВ «Будагротех» зареєстровано рішенням Харківського міського управління юстиції за №14801020000024003 за юридичною та фактичною адресою: м. Харків, вул. Єнакіївська, 11, з основним видом діяльності підприємства - вирощування зернових та бобових культур, який, будучи платником податку на додану вартість, перебуває на податковому обліку в Індустріальній ОДПІ м. Харкова.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Будагротех» при сприянні організатора злочинної схеми гр. ОСОБА_4 , 1976 року народження, протягом 2013 року шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок відображення безтоварних операцій з придбання зернової продукції від підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Діват Груп» (код ЄДРПОУ 37671371), ТОВ «Укрвіт» (код ЄДРПОУ 37254301), ТОВ «Оілгруп» (код ЄДРПОУ 35231078), ТОВ «Рекорд 2007» (код ЄДРПОУ 35354233), ТОВ «ВФ Віка» (код ЄДРПОУ 25578504); ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6 270 591 грн.

Разом з цим встановлено, що фактично сільськогосподарську продукцію гр. ОСОБА_4 придбає за готівкові кошти у фермерського населення Донецької області, а документальне підтвердження відображають від підконтрольних підприємств, які мають ознаки фіктивності. В подальшому придбані зернові культури (пшениця, насіння, рис, ячмінь, овес, кукурудза) реалізується на адресу підприємств реального сектору економіки Донецької області.

Згідно аналізу Баз даних Міністерства доходів і зборів України та реєстру виписаних податкових накладних за три місяці 2013 року ТОВ «Будагротех» реалізовано сільськогосподарських культур в адресу підприємств: ТОВ «Діват Груп» (код ЄДРПОУ 37671371), ТОВ «Укрвіт» (код ЄДРПОУ 37254301), ТОВ «Оілгруп» (код ЄДРПОУ 35231078), ТОВ «Рекорд 2007» (код ЄДРПОУ 35354233), ТОВ «ВФ Віка» (код ЄДРПОУ 25578504) на загальну суму 122 млн. грн., що абсолютно не реально, виходячи із відсутності основних засобів на підприємстві та персоналу, та слугує підтвердженням незаконної фінансово-господарської діяльності.

Даними досудового розслідування, оформленими рапортом від 17.02.2014 року старшого оперуповноваженого сектора ОСА ПДВ СДПІ з обслуговування ВП у м. Донецьку МГУМД, встановлено, що організатор злочинної схеми діяльності ТОВ «Будагротех» гр. ОСОБА_4 проживає за адресою: АДРЕСА_1 , житлові приміщення за якою також використовуються для зберігання бухгалтерських документів, чорнових записів, відомостей про купівлю зерна за готівкові кошти, які мають значення для розслідування кримінального провадження та встановлення істини в справі.

Таким чином, заслухавши слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується клопотання, беручи до уваги вищевикладене та зважаючи на те, що у досудового слідства є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитись первинні бухгалтерські документи (договори, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, вантажно-митні декларації, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові/видаткові касові ордери, квитанції, чеки, сертифікати, декларації), які свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій за участю підконтрольних йому підприємств, вважаю доведеною необхідність проведення обшуку житлового приміщення, розташованого за вказаною вище адресою, де проживає ОСОБА_4 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, у даному кримінальному провадженні.

Підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя кримінального правопорушення та майно, здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , де проживає ОСОБА_4 .

Відповідно до довідки відділу реєстрації речових прав на нерухоме майно від 27.01.2014 №10300772, право власності за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано за ОСОБА_5 .

В ході обшуку планується відшукати та вилучити первинні фінансово-господарські документи (договори, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, вантажно-митні декларації, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові/видаткові касові ордери, квитанції, чеки, сертифікати, декларації), магнітні, електронні та цифрові носії інформації, на яких виготовлялись первинні документи для прикриття незаконної діяльності, печатки, чорнові записи, записні книги, бланки з відбитками печаток, що свідчать про противоправну діяльність гр. ОСОБА_6 та гр. ОСОБА_4 .

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині щодо вилучення комп`ютерної техніки, засобів зв`язку, а також не облікованих готівкових коштів від незаконної діяльності та грошових коштів, здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення, та інших предметів і документів, оскільки слідчим в межах з`ясування питання доведеності елементів локального предмету доказування при розгляді клопотання даної категорії не було належно обґрунтовано, яких інших предметів і документів та якої саме комп`ютерної техніки і засобів зв`язку, яке вони мають відношення до кримінального правопорушення, в рамках якого подається клопотання про проведення обшуку, якими потребами досудового слідства обумовлені і яке мають значення для досудового розслідування, та при відшукання будь-яких коштів у квартирі, належній іншій особі, як визначити походження грошових коштів саме як здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 108, 234, 235, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 на підставі матеріалів кримінального провадження №32013110110000366, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.08.2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 дозвіл на проведення обшуку приміщень, які використовується ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_5 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення:

- первинних фінансово-господарських документів (договорів, контрактів, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, вантажно-митних декларацій, платіжних доручень, банківських виписок, прибуткових/видаткових касових ордерів, квитанцій, чеків, сертифікатів, декларацій) ТОВ «Будагротех» (код ЄДРПОУ 34017352), ТОВ «Діват Груп» (код ЄДРПОУ 37671371), ТОВ «Укрвіт» (код ЄДРПОУ 37254301), ТОВ «Оілгруп» (код ЄДРПОУ 35231078), ТОВ «Рекорд 2007» (код ЄДРПОУ 35354233), ТОВ «ВФ Віка» (код ЄДРПОУ 25578504);

- магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, за допомогою яких виготовлялись документи на реалізацію сільськогосподарської продукції;

- печаток, чорнових записів, записних книг, бланків з відбитками печаток, що свідчать про протиправні фінансово-господарські операцій за участю ТОВ «Будагротех» (код ЄДРПОУ 34017352), ТОВ «Діват Груп» (код ЄДРПОУ 37671371), ТОВ «Укрвіт» (код ЄДРПОУ 37254301), ТОВ «Оілгруп» (код ЄДРПОУ 35231078), ТОВ «Рекорд 2007» (код ЄДРПОУ 35354233), ТОВ «ВФ Віка» (код ЄДРПОУ 25578504).

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Визначити строк дії ухвали до 24.03.2014 року включно.

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1