Ухвала

від 17.03.2014 по справі 760/5292/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 1-кс/760/1479/14

провадження №760/5292/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110110000366 від 08.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив винести надати дозвіл на проведення обшуку приміщень, які використовується ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення.

Обґрунтовував своє клопотання посиланням на те, що в провадженні Слідчим управлінням фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110110000366 від 08.08.2013 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Будагротех» (код ЄДРПОУ 34017352), за ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що згідно з реєстраційними документами ТОВ «Будагротех» зареєстровано рішенням Харківського міського управління юстиції №14801020000024003 за юридичною та фактичною адресою: м. Харків, вул. Єнакіївська, 11, перебуває на податковому обліку в Індустріальній ОДПІ м. Харкова та являється платником податку на додану вартість за основним видом діяльності - вирощування зернових та бобових культур.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Будагротех» при сприянні організатора злочинної схеми гр. ОСОБА_5 , 1976 року народження, протягом 2013 року шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок відображення безтоварних операцій з придбання зернової продукції від підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Діват Груп» (код ЄДРПОУ 37671371), ТОВ «Укрвіт» (код ЄДРПОУ 37254301), ТОВ «Оілгруп» (код ЄДРПОУ 35231078), ТОВ «Рекорд 2007» (код ЄДРПОУ 35354233), ТОВ «ВФ Віка» (код ЄДРПОУ 25578504) ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6 270 591 грн.

Разом з цим встановлено, що фактично сільськогосподарську продукцію гр. ОСОБА_5 придбаває за готівкові кошти у фермерського населення Донецької області, а документальне підтвердження відображають від підконтрольних підприємств, що мають ознаками фіктивності. В подальшому придбані зернові культури (пшениця, насіння, рис, ячмінь, овес, кукурудза) реалізується на адресу підприємств реального сектору економіки Донецької області.

Згідно аналізу Баз даних Міністерства доходів і зборів України та реєстру виписаних податкових накладних за три місяці 2013 року ТОВ «Будагротех» реалізовано сільськогосподарських культур в адресу підприємств: ТОВ «Діват Груп» (код ЄДРПОУ 37671371), ТОВ «Укрвіт» (код ЄДРПОУ 37254301), ТОВ «Оілгруп» (код ЄДРПОУ 35231078), ТОВ «Рекорд 2007» (код ЄДРПОУ 35354233), ТОВ «ВФ Віка» (код ЄДРПОУ 25578504) на загальну суму 122 млн. грн., що абсолютно не реально, виходячи із відсутності основних засобів на підприємстві та персоналу, а також слугує підтвердженням незаконної фінансово-господарської діяльності.

Згідно з висновком експертного дослідження №1-26/07-2013си від 26.07.2013 року встановлено, що ТОВ «Будагротех» занижено податковий кредит з ПДВ в березні 2013 року в сумі 6 270 591.

Досудовим розслідуванням встановлено, що організатор злочинної схеми діяльності ТОВ «Будагротех» гр. ОСОБА_5 проживає за адресою: АДРЕСА_1 , житлові приміщення гр. ОСОБА_5 також використовуються для зберігання бухгалтерських документів, чорнових записів, відомостей про купівлю зерна за готівкові кошти, які мають значення для розслідування кримінального провадження та встановлення істини в справі

Разом з цим у досудового слідства є підстави вважати, що гр. ОСОБА_5 має намір знищити документи та предмети щодо здійснених фінансово господарських операцій від імені ТОВ «Будагротех» (код ЄДРПОУ 34017352), ТОВ «Діват Груп» (код ЄДРПОУ 37671371), ТОВ «Укрвіт» (код ЄДРПОУ 37254301), ТОВ «Оілгруп» (код ЄДРПОУ 35231078), ТОВ «Рекорд 2007» (код ЄДРПОУ 35354233), ТОВ «ВФ Віка» (код ЄДРПОУ 25578504).

На підставі зазначеного, слідчий вказує, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, у даному кримінальному провадженні, необхідно провести обшук приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовуються організатором злочинної схеми гр. ОСОБА_5 , де знаходяться первинні бухгалтерські документи (договори, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, вантажно-митні декларації, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові/видаткові касові ордери, квитанції, чеки, сертифікати, декларації), що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій за участю підконтрольних йому підприємств, а також не обліковані готівкові кошти від незаконної діяльності.

Посилається, що відшукуванні речі і документи, які свідчать про протиправну діяльність ОСОБА_6 , ОСОБА_5 та інших невстановлених осіб, а також документи фінансово господарської діяльності підприємств: ТОВ «Будагротех» (код ЄДРПОУ 34017352), ТОВ «Діват Груп» (код ЄДРПОУ 37671371), ТОВ «Укрвіт» (код ЄДРПОУ 37254301), ТОВ «Оілгруп» (код ЄДРПОУ 35231078), ТОВ «Рекорд 2007» (код ЄДРПОУ 35354233), ТОВ «ВФ Віка» (код ЄДРПОУ 25578504) мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок.

За таких обставин, слідчій мотивує клопотання тим, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, в приміщеннях, які проживає громадянин ОСОБА_5 , в саме за адресою: АДРЕСА_1 , необхідно провести обшук.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку що у клопотанні слід відмовити повністю з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Між тим, в поданому клопотанні зазначено, що відповідно до довідки відділу реєстрації речових прав на нерухоме майно від 27.01.2014 №10301029, право власності за адресою: АДРЕСА_1 , доступ до приміщення якого з метою обшуку просить надати слідчий, у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відомості відсутні.

Крім того, в матеріалах клопотання відсутні будь-які відомості про гр. ОСОБА_5 , у володінні якого, нібито, знаходяться відшукані слідством речі та документи, його відношення до ТОВ «Будагротех», у а відповідно докази взаємовідносин або інших дій останнього пов`язаних зі злочинною діяльністю ТОВ «Будагротех», враховуючи в матеріалах клопотання наявні відомості про керівника та головного бухгалтера ТОВ «Будагротех»- гр. ОСОБА_6 .

Таким чином, в матеріалах клопотання відсутні відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, або про особу, у фактичному володінні якої перебуває житло чи інше володіння, про обшук якого ставиться питання в поданому клопотанні; відсутні наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі та документи перебувають у володіння гр. ОСОБА_5 , а також знаходяться у зазначеному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , за яким досудовим слідством встановлено фактичне місце проживання саме гр. ОСОБА_5 , тобто відсутній достатній виклад обставин та потреб досудового слідства, обумовлених для проведення обшуку приміщень, які використовуються гр. ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 .

Отже, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи і які саме мають значення для досудового розслідування в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110110000366 від 08.08.2013 року, відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також те, що вони знаходяться у зазначеному в клопотанні житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , тому підстав для надання слідчому дозволу на проведення обшуку не вбачається.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_3 про проведення обшуку житлового приміщення в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110110000366 від 08.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1