Постанова

від 22.03.2012 по справі 1915/5112/2012

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.03.2012 Справа №1915/5112/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого Кунцьо С.В.

з участю секретаря Вербицького Р.А.

та прокурора Нужди Ф.Т.

розглянувши подання першого заступника голови -начальника УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про отримання дозволу на призначення документальної позапланової виїзної перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

Перший заступник голови -начальник УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 звернувся в суд з поданням, погодженим із заступником прокурора Тернопільської області Гулевським Г.Б. про надання дозволу на призначення документальної позапланової виїзної перевірки фінансово -господарської діяльності ТОВ В«ПроменергозбутВ» (код ЄДРПОУ 37323034, м. Бориспіль, вул. Новопрорізна, 8/а з питань дотримання вимог податкового законодавства за період 07.08.2009 року по 31.12.2011 року, проведення якої доручити працівникам ДПС у Київській області.

Ознайомившись з поданням першого заступника голови -начальника УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1, суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

В ході проведення оперативно -розшукових заходів по оперативно -розшуковій справі № 19-018-045/10 встановлено факт, який свідчить про протиправні діяння зі сторони службових осіб ТОВ В«ПроменергозбутВ» (код ЄДРПОУ 37323034, Київська область, м. Бориспіль, вул. Новопрорізна, 8/а), які полягають в ухиленні від сплати податків.

Проведеними заходами встановлено, що службові особи ТОВ В«ПроменергозбутВ» , протягом 2008 - 2011 років перераховували безтогівкові кошти на рахунки підприємств, які входять до складу В«конвертаційного центруВ» , а саме ЗАТ НВП В«УкрзахіденергоВ» (код ЄДРПОУ 34558872, м. Львів) за нібито проведені роботи та поставлені послуги. В банківських установах з рахунків фірм, які входили до складу В«конвертаційного центруВ» , дані кошти знімалися директорами підприємств та довіреними особами, після чого розподілялися між замовниками -виготонабувачами, за винятком відсотків за В«конвертаціюВ» , шляхом передачі їх по ланцюгу здіяних фізичних осіб.

Відповідно товар (роботи) по вищевказаних операціях придбавався за готівкові кошти у фізичних осіб. Дані операції не відображалися в бухгалтерському і податковому обліках підприємства, але в той же час ТОВ В«ПроменергозбутВ»по обліках відображало фінансово -господарські операції по реалізації даних ТМЦ суб'єктам господарської діяльності, які займалися В«фіктивноюВ»діяльністю та входили в склад В«конвертаційного центруВ» виявленого УПМ ДПА в Тернопільській області, і як наслідок включали суми ПДВ по цих операціях до складу податкового зобов'язання відповідного звітного періоду.

Враховуючи те, що для встановлення всіх істотних обставин, які мають значення для справи, а також для забезпечення повного, всебічного та об'єктивного розслідування справи, з метою запобігання, припинення та викриття причин і умов злочинної діяльності, пов'язаної із несплатою податків до Державного бюджету України зі сторони службових осіб ТОВ В«ПроменергозбутВ» , притягнення винних до відповідальності та зважаючи на те, що отримати документальне підтвердження даних, які вказують на ознаки злочину іншим способом неможливо, суд вважає, що необхідно надати дозвіл на призначення документальної позапланової виїзної перевірки фінансово -господарської діяльності ТОВ В«ПроменергозбутВ» (код ЄДРПОУ 37323034, м. Бориспіль, вул. Новопрорізна, 8/а з питань дотримання вимог податкового законодавства за період 07.08.2009 року по 31.12.2011 року.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 85, 86, п.п. 78.1.11, п. 78.1, ст. 78 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755 - VI, п. 3 ст. 8 Закону України В«Про оперативно -розшукову діяльністьВ»від 18.02.1992 року № 2136-ХІІ (із наступними змінами і доповненнями), -

П О С Т А Н О В И В:

Подання першого заступника голови -начальника УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про отримання дозволу на призначення документальної позапланової виїзної перевірки -задовольнити.

Надати дозвіл на призначення документальної позапланової виїзної перевірки фінансово -господарської діяльності ТОВ В«ПроменергозбутВ» (код ЄДРПОУ 37323034, м. Бориспіль, вул. Новопрорізна, 8/а з питань дотримання вимог податкового законодавства за період 07.08.2009 року по 31.12.2011 року.

Проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ В«ПроменергозбутВ» (код ЄДРПОУ 37323034, м. Бориспіль, вул. Новопрорізна, 8/а) доручити працівникам ДПС у Київській області.

Головуючий суддяОСОБА_2