Постанова

від 16.07.2012 по справі 1915/11651/2012

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16.07.2012 Справа №1915/11651/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого Кунцьо С.В.

з участю секретаря Чайковської М.В.

та прокурора Нужда Ф.Т.

розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в м. Тернополі, подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів ТОВ В«КронімєтВ» (код за ЄДРПОУ 34195825, м. Кривий Ріг, вул. Революційна, 27),-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 звернувся в Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області з поданням, погодженим із заступником прокурора Тернопільської області про проведення виїмки від ТОВ В«КронімєтВ» (код за ЄДРПОУ 34195825, м.Кривий Ріг вул.Революційна, 27) наступних документів:

1. Оригіналів документів про проведені фінансово-господарські операції, розрахунки та переписку протягом періоду з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року з ПП В«ПремаВ» (код за ЄДРПОУ код 34042745, Київська обл., м.Вишгород, вул.Кургузова, 6а), а саме договорів та додатків до них, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, рахунків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактури, шляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, переписки та інших, які свідчать про проведені розрахунки за вказаний період.

2. Оригіналів документів, які свідчать про придбання металобрухту, який протягом 2008-2011 років був реалізований ПП В«ПремаВ» (код за ЄДРПОУ код 34042745, Київська обл., м.Вишгород, вул.Кургузова, 6а), а саме договорів та додатків до них, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, рахунків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактури, шляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, переписки та інших, які свідчать про проведені розрахунки з продавцями металобрухту за вказаний період.

Ознайомившись з поданням старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1, суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

27 червня 2012 року слідчим відділом ДПС у Тернопільській області порушено кримінальну справу стосовно директора ПП В«ПремаВ»ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається із матеріалів кримінальної справи, ОСОБА_2, будучи директором ПП В«ПремаВ» , яке до жовтня 2011 року було зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_1, за період діяльності підприємства з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року з метою ухилення від сплати податків, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліку вказаного підприємства неіснуючі фінансово-господарські операції щодо придбання металобрухту у ТОВ В«КроніметВ» (код ЄДРПОУ 34195825, м.Кривий Ріг), безпідставно сформував податковий кредит з податку на додану вартість.

Так, директор ПП В«ПремаВ»ОСОБА_2 протягом березня 2008 року -вересня 2009 року здійснював придбання металобрухту від фізичних осіб, а в бухгалтерському обліку відображав придбання такого металобрухту від ТОВ В«КроніметВ» (код ЄДРПОУ 34195825, м. Кривий Ріг), яке, як вбачається з матеріалів дослідчої перевірки, ліквідоване за рішенням суду та не мало необхідних для здійснення господарської діяльності трудових ресурсів.

Внаслідок таких діянь, направлених на умисне ухилення від сплати податку на додану вартість, директор ПП В«ПремаВ»ОСОБА_2 в податковій звітності підприємства з податку на додану вартість, всупереч пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України В«Про податок на додану вартістьВ» №168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями) умисно не нарахував та не сплатив за березень 2008 року -вересень 2009 року податок на додану вартість в загальній сумі 1502863,58 грн ., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищенаведене, з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин справи, притягнення винних до відповідальності та зважаючи на те, що іншими способами одержати документальне підтвердження даних, які вказують на ознаки злочину неможливо, суд вважає, що необхідно надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів документів ТОВ В«КронімєтВ» (код за ЄДРПОУ 34195825, м.Кривий Ріг вул. Революційна, 27) про розрахунки з ПП В«ПремаВ» (код за ЄДРПОУ код 34042745, Київська обл., м. Вишгород, вул. Кургузова, 6а) протягом 2008-2011 років, а саме договорів та додатків до них, специфікацій, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, рахунків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактури, шляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, інших, які свідчать про розрахунки, а також документів, які свідчать про придбання металобрухту реалізованого ПП В«ПремаВ»протягом 2008-2011 років.

Керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 178, 179, 183 КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово -господарських та бухгалтерських документів ТОВ В«КронімєтВ» (код за ЄДРПОУ 34195825, м. Кривий Ріг, вул. Революційна, 27) -задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки від ТОВ В«КронімєтВ» (код за ЄДРПОУ 34195825, м.Кривий Ріг вул.Революційна, 27) наступних документів:

1. Оригіналів документів про проведені фінансово-господарські операції, розрахунки та переписку протягом періоду з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року з ПП В«ПремаВ» (код за ЄДРПОУ код 34042745, Київська обл., м. Вишгород, вул. Кургузова, 6а), а саме договорів та додатків до них, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, рахунків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактури, шляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, переписки та інших, які свідчать про проведені розрахунки за вказаний період.

2. Оригіналів документів, які свідчать про придбання металобрухту, який протягом 2008-2011 років був реалізований ПП В«ПремаВ» (код за ЄДРПОУ код 34042745, Київська обл., м. Вишгород, вул. Кургузова, 6а), а саме договорів та додатків до них, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, рахунків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактури, шляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, переписки та інших, які свідчать про проведені розрахунки з продавцями металобрухту за вказаний період.

Головуючий суддяОСОБА_3