Ухвала

від 14.05.2013 по справі 712/4296/13-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Провадження №1кс/712/1494/13

Справа № 712/4296/13-к

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 10 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000056, старшим слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Таборової К.Ю., прокурора Бондаренко М.Ю, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32012250000000056 від 29.11.2012, стосовно директора ТОВ В«БКВ»ПірамідаВ» ОСОБА_3, по факту умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету України, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідно до наказу №1 від 02.04.2008 року директором ТОВ В«БК В«ПірамідаВ» (код ЄДРПОУ 35505855), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення п.п.7.7.1 п.7 ст.7 Закону України В«Про податок на додану вартістьВ» № 168/97 - ВР від 03.04.1997, з 01.01.2011 - ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010, п.п.3.1 ст.3 Закону України В«Про оподаткування прибутку підприємствВ» від 22.05.1997 року та п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010, у період з 01.01.2009 по 31.12.2011 завищив податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, за рахунок відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності очолюваного підприємства нібито проведені фінансово-господарські операції з СГД, що мають ознаки В«фіктивностіВ» , а саме: ТОВ В«Інженерно-будівельне об'єднанняВ» (код ЄДРПОУ 35332508), ТОВ В«Ацтек групВ» (код ЄДРПОУ 35550997), ТОВ В«УТК В«АргументВ» (код ЄДРПОУ 34619880), ТОВ В«Буд-ПерспективаВ» (код 30640305), ТОВ В«Оллерус-БудВ» (код ЄДРПОУ 36925769), ТОВ В«Технотрейд-плюсВ» (код ЄДРПОУ 33192163), ТОВ В« 4ВВ» (код ЄДРПОУ 32051763), в результаті чого ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2009 по 31.12.2011 в загальній сумі 2 802 835,09 грн., що є в особливо великих розмірах.

Також, під час досудового слідства було встановлено, що ТОВ В«Оллерус-БудВ» (код ЄДРПОУ 36925769) має банківський рахунок №2600034911887, який відкритий в АБ В«ДіамантбанкВ» м. Київ (МФО 320854).

Для всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів за період з 01.01.2009 по 31.12.2011 по рахунку ТОВ В«Оллерус-БудВ» (код ЄДРПОУ 36925769) №2600034911887, відкритий в АБ В«ДіамантбанкВ» м. Київ (МФО 320854).

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника АБ В«ДіамантбанкВ» м. Київ (МФО 320854), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Таборова К.Ю. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 01.01.2009 по 31.12.2011, по рахунку ТОВ В«Оллерус-БудВ» (код ЄДРПОУ 36925769) №2600034911887, особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів АБ В«ДіамантбанкВ» м. Київ (МФО 320854).

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в АБ В«ДіамантбанкВ» м. Київ (МФО 320854) документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2009 по 31.12.2011, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи В«Клієнт БанкВ» ) ТОВ В«Оллерус-БудВ» (код ЄДРПОУ 36925769) №2600034911887, відкритих у АБ В«ДіамантбанкВ» м. Київ (МФО 320854);

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2009 по 31.12.2011, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ТОВ В«Оллерус-БудВ» (код ЄДРПОУ 36925769) №2600034911887, відкритого в АБ В«ДіамантбанкВ» м. Київ (МФО 320854);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами АБ В«ДіамантбанкВ» м. Київ (МФО 320854), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав: