Ухвала

від 19.11.2014 по справі 760/25034/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження № 1-кс/760/6805/14

Справа №760/25034/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.11.2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_2 , погоджене з старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про проведення обшуку на підставі матеріалів кримінального провадження № 32014100110000194, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч.5 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на проведення обшуку приміщень за місцем реєстрації та проживання начальника бюро «різне» та бюро «електродвигунів» відділу зовнішньої комплектації та кооперації ПАТ «Київський завод «Радар» - ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: в квартири АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення речей та документів, які свідчать про обставини вчинення кримінальних правопорушень, знаряддя їх вчинення, майно, яке було здобуте у результаті вчинення кримінальних правопорушень, а саме:

- комп`ютерну техніку, магнітні, електронні та цифрові носії інформації, засоби зв`язку, первинні фінансово-господарські документи, печатки, чорнові записи, записні книги, бланки з відбитками печаток, грошові кошти здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення, чорнові записи, схеми та інших документів, що можуть свідчити про планування дій посадовими особами ПАТ «Київський завод «Радар», направлених на ухилення підприємством від сплати податків, та розкрадання коштів, шляхом переведення безготівкових коштів в готівку за допомогою розрахункових рахунків: ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904), ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432), ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050), ТОВ «ВІНСО», ТОВ «ПРОМПОСТАЧ ЛТД» (код ЄДРПОУ 38080590), ТОВ «ВОДОЗАХИСТ» (код ЄДРПОУ 35871293); ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38454987); ТОВ «КАССАРОС» (код ЄДРПОУ 38618832);

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківських установ платіжні доручення, отримувати готівкові кошти, виписки банку тощо, від імені ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904), ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432), ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050), ТОВ «ВІНСО», ТОВ «ПРОМПОСТАЧ ЛТД» (код ЄДРПОУ 38080590), ТОВ «ВОДОЗАХИСТ» (код ЄДРПОУ 35871293); ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38454987); ТОВ «КАССАРОС» (код ЄДРПОУ 38618832), а також паспортів та (або) їх копій виданих на ім`я ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 .

Обґрунтовував клопотання посиланням на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників розслідується кримінальне провадження №32014100110000194, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.05.2014 року, за фактом ухилення службовими особами ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274) від сплати податків в значних розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, та за фактом розтрати чужого майна (державних коштів) в особливо великих розмірах вчиненого службовими особами ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274), тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Дослідженням фінансових операцій за участю ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274) за період 2013 року було встановлено, що одними з основних контрагентів-постачальників вказаного вище підприємства є ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432), ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904) і ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050).

В ході аналізу даних податкової звітності ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274) встановлено, що за період 2013 року податковий кредит підприємства часткового сформовано за рахунок контрагентів з ознаками фіктивності: ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432) на загальну суму близько 400 тис. грн.; ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050) на загальну суму близько 333 тис. грн.; ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904) на загальну суму близько 220 тис. грн.

В результаті проведених заходів було зроблено висновок про те, що відсутність виробничого та торгівельного обладнання, транспорту, сировини, торгівельних запасів свідчить про неможливість реального виконання умов договорів укладених між ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274) та ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432), ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904), ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050). Зазначене свідчить про відсутність у зазначених підприємств адміністративно-господарських можливостей для виконання господарських зобов`язань перед ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274) та відсутність фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобов`язань.

Крім того, «фіктивність» підприємств ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432), ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904), ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050) підтверджує той факт, що вони не знаходяться за місцем реєстрації, що встановлено актом обстеження.

Також в ході проведення вказаного дослідження не встановлено факту передачі товарів (робіт, послуг) від продавців (ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432), ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904), ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050)) до покупця (ПАТ «Київський завод «Радар») у зв`язку з відсутністю договорів, актів приймання-передачі товару, видаткових та податкових накладних, довіреностей, документів, що засвідчують транспортування та зберігання товару.

Таким чином, службові особи ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274) в порушення вимог ст.14, ст.198 ПК України незаконно сформували податковий кредит з ПДВ за рахунок проведення операцій з суб`єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432), ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904), ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050) на загальну суму 963755,98 грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274) у період часу з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснили перерахування коштів ПАТ «Київський завод «Радар» по «безтоварних» ланцюгах постачання через рахунки підприємств з ознаками фіктивності (транзитери) ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904) і ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432) на рахунки підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38454987) та ТОВ «КАССАРОС» (код ЄДРПОУ 38618832), які в подальшому були переведені в готівку та привласнені. Також, встановлено, що перерахування коштів ПАТ «Київський завод «Радар» у зазначений період по безтоварних ланцюгах постачання здійснювалося через рахунки підприємства з ознаками фіктивності (транзитер) ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050) на рахунки підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «ВІНСО», та двох ланцюгів «безтоварного» постачання, а саме: № 1: ТОВ «ПРОМПОСТАЧ ЛТД» (код ЄДРПОУ 38080590) ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38454987); №2: ТОВ «ВОДОЗАХИСТ» (код ЄДРПОУ 35871293) - ТОВ «ПРОМПОСТАЧ ЛТД» (код ЄДРПОУ 38080590) ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38454987), які в подальшому з рахунків ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» були переведені в готівку та привласнені.

Таким чином, в період 2013 року службові особи ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274), зловживаючи своїм службовим становищем вчинили привласнення чужого майна, а саме: грошових коштів у розмірі 5782 535,29 грн., тобто вчинили кримінальне правопорушення передбачене ч. 5 ст. 191 КК України.

Так, вході досудового слідства допитаний в якості свідка єдиний працівник, в тому числі засновник, директор та бухгалтер в одній особі - ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432), і ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050) відповідно - ОСОБА_5 повідомив, що він причетності до реєстрації діяльності ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432) і ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050) не має. Зазначені підприємства не засновував, не реєстрував та не здійснював ніяких господарських операцій з будь-якими підприємствами, в тому числі із ПАТ «Київський завод «Радар». Довіреностей на управління вищевказаними підприємствами нікому не давав, зі службовими особами ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904); ТОВ «ВІНСО» (код ЄДРПОУ - 30936870); ТОВ «ПРОМПОСТАЧ ЛТД» (код ЄДРПОУ 38080590); ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38454987); ТОВ «ВОДОЗАХИСТ» (код ЄДРПОУ 35871293) і ТОВ «КАССАРОС», ПАТ «Київський завод «Радар» він не знайомий.

Крім того, ОСОБА_5 повідомив, що він останні 10 років відповідно до здобутої освіти займається виготовленням меблів, а 10.11.2011 року він втратив паспорт та ідентифікаційний код, про що наступного дня повідомив орган МВС України за місцем проживання.

Згідно з даними з ЄДРПОУ ТОВ «Аквілон Союз» зареєстроване (створено) 06.12.2012 року, а ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» - 26.04.2012 року.

Крім того, вході досудового слідства допитаний в якості свідка єдиний працівник, в тому числі, засновник, директор і бухгалтер ТОВ «КАССАРОС» ОСОБА_6 , який повідомив, що він не має причетності до реєстрації та діяльності цього підприємства. Працює викладачем, з 2011 року пише кандидатську дисертацію. 28.12.2012 року у нього було викрадено гроші і паспорт громадянина України про що він повідомив правоохоронні органи.

Згідно з даними з ЄДРПОУ ТОВ «КАССАРОС» зареєстроване (створено) 20.03.2014 року.

Згідно з ЄДРПОУ ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38454987) зареєстровано 06.12.2012 року. Під час досудового розслідування отримано інформацію про непричетність ОСОБА_7 (єдиний працівник, засновник, директор та бухгалтер цього підприємства) до реєстрації та роботи (функціонування) ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС».

Згідно з даними єдиного реєстру довіреностей виявлено, що ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 ), нібито, видав довіреність, на ім`я ОСОБА_8 на право представляти інтереси в АТ «ЄВРОГАЗБАНК» та/або в будь-яких його відділеннях з питань користування та розпорядження будь-якими рахунками, у тому числі картковими рахунками відкритими в АТ «ЄВРОГАЗБАНК» та/або у будь-яких його відділеннях від 19.03.2013 року, без права передоручення.

Згідно з даними єдиного реєстру довіреностей виявлено, що ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_2 ) нібито, видав довіреність, на ім`я ОСОБА_8 на право ведення справ у будь-якій банківській установі, з усіх питань щодо розпорядження відкритими рахунками.

Згідно з даними єдиного реєстру довіреностей, ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_2 ) нібито, повторно видав довіреність, на ім`я ОСОБА_8 на право ведення справ з питань розпорядження рахунком № НОМЕР_3 , відкритому у Другому відділенні ПАТ «ЛЕГ БАНК» (МФО 300056) у будь-якій банківській установі, з усіх питань щодо розпорядження відкритими рахунками.

Отже, досудовим слідством встановлено особу, яка поєднує підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» і ТОВ «КАССАРОС», з поточних рахунків яких кошти перераховані по безтоварних ланцюгах постання від ПАТ «Київський завод «Радар» були переведені у готівку та в подальшому привласненні.

Встановлено, що ОСОБА_8 має чотири ідентифікаційні коди, які поєднанні видачею довіреностей від одних й тих самих довірителів. ОСОБА_8 є колишнім працівником оборонного комплексу, а ПАТ «Київський завод «Радар» є підприємством оборонного комплексу.

Крім того, у всіх підприємств з ознаками фіктивності, які задіяні в схемі розкрадання коштів ПАТ «Київський завод «Радар» а саме: ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904); ТОВ «АКВІОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432), ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050), ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38454987) та ТОВ «КАССАРОС» (код ЄДРПОУ 38618832), відкриті рахунки в одному банку - АТ «ЄВРОГАЗБАНК» (код ЄДРПОУ-34693790, МФО 380430), за адресою: м. Київ, проспект Московський, будинок 16. Переважна більшість з вище вказаних підприємств з ознаками фіктивності має рахунки лише в цьому банку.

Крім того, «фіктивність» вищезазначених підприємств доводиться численними перевірками, які проводилися різними органами ДПІ у різний час, без причинного зв`язку із цим кримінальним провадженням, що виключає їх не об`єктивний обвинувальний нахил.

Так, в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві складено акти перевірки: Акт № 2032/26-55-22-08/38150050 від 01.11.2013 року та Акт №584/26-55-22-08/38150050 від 25.02.2014 року (обидва щодо ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ»).

Крім того, в ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві складено акти перевірок щодо ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ», а саме: Акт № 1008/26-59-22-01 від 08.04.2014 року; Акт № 357/22-12/38518432 від 19.03.2014 року.

Крім того, тим самим органом ДПІ складено акти щодо ТОВ «КАССАРОС», а саме: Акт № 2462/2201/38618832 від 20.12.2013 року; Акт № 18/22-08-84/38618832 від 17.03.2014 року; Акт № 461/26-59-22-01 від 07.02.2014 року та аналогічний акт перевірки виписано щодо ТОВ «Віконт Сервіс», а саме: Акт №1032/22-02/38620904 від 10.04.2014 року.

Крім того, в ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві складено акти перевірки щодо ТОВ «Сольвент Сервіс», а саме: Акт №61/3-22-07-38454987 від 12.07.2013 року; Акт №217/3-22-07-38454987 від 23.08.2013 року; Акт №311/3-22-07-38454987 від 20.09.2013 року.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що керівником: головою правління - генеральним директором ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274) є ОСОБА_12 , головним бухгалтером є ОСОБА_13 .

Крім того, вході досудового розслідування встановлено, що згідно внутрішніх положень ПАТ «Київський завод «Радар» за закупівлю комплектуючих відповідає начальник відділу комплектації та кооперації заводу ОСОБА_14 , який відповідно до посадових обов`язків особисто зустрічається із постачальником.

Відповідальним фахівцем з прийомки товару по вищеописаних безтоварних ланцюгах постачання була начальник бюро «різне» та бюро «електродвигунів» відділу зовнішньої комплектації та кооперації підприємства - ОСОБА_4 , яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку що у клопотанні слід відмовити повністю з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Тобто фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети, до яких, зокрема, можна віднести достатні відомості про те, що знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення чи забезпечення цивільного позову, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться у певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи. Обшук проводиться також і в тому випадку, коли є достатні дані про те, що у певному приміщенні або місці знаходяться розшукувані особи.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Окрім підстав, які вказані в цій частині статті, до відмови у задоволенні клопотання також можуть привести випадки, якщо суперечливими є відомості, викладені у клопотанні слідчого чи прокурора та документах і інших матеріалах, якими обґрунтовуються доводи клопотання; встановлені порушення закону при оформленні процесуальних документів.

Як вбачається з викладеної фабули кримінального провадження № 32014100110000194 від 27.05.2014 року, що в ній відсутні відомості про ОСОБА_4 , яка, як наголошує слідчий, може бути причетною до вказаного кримінального правопорушення, а такі непідтверджені доводи слідчого та не оформлені належним чином не можуть братись судом до уваги, як допустимі докази у справі.

Між тим, в поданому клопотанні відсутні належні відомості про власника (власників) квартири АДРЕСА_3 , доступ до якої з метою обшуку просить надати слідчий, що може у разі надання дозволу на обшук порушить законні права та інтереси власника (власників) вказаної квартири, що є недопустимим.

Крім того, представлені матеріали та вказані мотиви вважаю недостатніми для дачі дозволу на проведення обшуку, оскільки слідчий не довів, що відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі, а, звідси, - і наявність підстав для проведення обшуку в обсязі, необхідному для досягнення його мети.

Отже, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що квартира АДРЕСА_3 належить на праві власності ОСОБА_4 , та відсутність у змісті фабули кримінального провадження №12014100090000936 від 03.02.2014 року відомостей про ОСОБА_4 та її процесуальний статус у такому провадженні, то підстав для надання слідчому дозволу на проведення обшуку не вбачається.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_2 про проведення обшуку на підставі матеріалів кримінального провадження № 32014100110000194, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 122, ч.5 ст. 191 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1