Постанова

від 22.03.2012 по справі 1715/5114/12

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 1715/5114/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 березня 2012 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., розглянувши подання слідчого ВРКС СВ ДПС у Рівненскій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ В«КомметВ» (код ЄДРПОУ 36881760, смт. Рокитне, вул. Пролетарська, 18), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділ Державної податкової служби у Рівненській області звернувся до суду з поданням про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів по проведених господарських операціях ТОВ В«КомметВ» (код ЄДРПОУ 36881760, смт. Рокитне, вул. Пролетарська, 18) з ПП В«Ксілугмет ВестВ» (код 33701669, юридична адреса: м. Київ, вул. Чистяківська, буд. 2А, офіс 416), ПП В«ЛабладорВ» (код ЄДРПОУ 34525268, юридична адреса: м. Харків, Проспект Леніна, буд. 27А, офіс 1208) та ПАТ В«УкрвторчорметВ» (код ЄДРПОУ 191483 юридична адреса: м. Київ, вул. Каунаська, буд. 27) за період з 01.01.10 по 31.12.11 включно.

Як вбачається з подання, в СВ ДПС у Рівненській області провадиться досудове слідство по кримінальній справі № 70/07-12 порушеній відносно невстановлених осіб, які здійснюють заготівлю металобрухту на території площадки, розміщеної в смт. Рокитне по вул. Партизанська, 52, по факту здійснення операцій з брухтом кольорових і чорних металів за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.213 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ В«КомметВ» , зареєстроване 07.05.2010р., взято на податковий облік 11.05.2010р. за №13/7181 Сарненською міжрайонною ДПІ (Рокитнівське відділення). В ході проведених заходів встановлено, що службові особи ТОВ В«КомметВ» (код ЄДРПОУ 36881760, смт. Рокитне, вул. Пролетарська, 18), ТОВ В«Мет-ФоксВ» (код ЄДРПОУ 37687308, АДРЕСА_1), ТОВ В«АндрометВ» (код ЄДРПОУ 35135704, м. Київ, вул. Мельникова, 12), а також працівники ТОВ ПКФ В«ЄвростарВ» , використовуючи фінансово-господарські документи даної фірми, організували на території Рівненської, Київської, Вінницької областей пункти прийому металобрухту.

У період з серпня 2010 року по грудень 2011 рік вищевказані особи в порушення ч.4, 8, 9, 10, 13 ст. 4 та ч. 2 ст. 6 Закону України "Про металобрухт", здійснили фінансово-господарські операції з прийому та подальшої реалізації металобрухту чорних та кольорових металів на суму 13338635 грн. Здійснивши вказані господарські операції службові особи ТОВ В«КомметВ»за період з метою несплати податків до бюджету шляхом незаконного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємств по бухгалтерському та податковому обліку відобразили проведення фінансово - господарських операцій по закупівлі металобрухту від СГД з ознаками фіктивності, зокрема від ПП В«ЛабладорВ»на суму 1600000 грн. та ПП В«ОСОБА_2 ВестВ»на суму 7908700 грн., а останні, перераховані кошти від ТОВ В«КомметВ»перерахували на ПП В«Маркет-ГарВ» , який не являється платником ПДВ, яке в подальшому грошові кошти перерахувало на ТОВ В«Максимум-НВ» (код ЄДРПОУ 36827409, м. Луганськ). Фактично металобрухт приймався від населення за готівку. Придбаний металобрухт ТОВ В«КомметВ»реалізував ПАТ В«УкрвторчорметВ» (код ЄДРПОУ 00191483">00191483, м. Київ, вул. Каунаська, 27) на загальну суму 11315460 грн.

З метою всебічного, повного, об’єктивного дослідження всіх обставин справи, необхідно провести виїмку оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів по проведених господарських операціях ТОВ В«КомметВ»з ПП В«ОСОБА_2В» (код 33701669, юридична адреса: м. Київ, вул. Чистяківська, буд. 2А, офіс 416), ПП В«ЛабладорВ» (код ЄДРПОУ 34525268, юридична адреса: м. Харків, Проспект Леніна, буд. 27А, офіс 1208) та ПАТ В«УкрвторчорметВ» (код ЄДРПОУ 191483 юридична адреса: м. Київ, вул. Каунаська, буд. 27) за період з 01.01.10 по 31.12.11 включно.

Приймаючи до уваги, що вказані документи мають значення для встановлення істини в справі та керуючись вимогами ст.130, ч. 4 ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку оригіналів документів (договори, угоди, рахунки, платіжні документи, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, квитанції, касові ордери та інші) на ТОВ В«КомметВ» (код ЄДРПОУ 36881760, смт. Рокитне, вул. Пролетарська, 18) щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ПП В«Ксілугмет ВестВ» (код 33701669, юридична адреса: м. Київ, вул. Чистяківська, буд. 2А, офіс 416), ПП В«ЛабладорВ» (код ЄДРПОУ 34525268, юридична адреса: м. Харків, Проспект Леніна, буд. 27А, офіс 1208) та ПАТ В«УкрвторчорметВ» (код ЄДРПОУ 191483 юридична адреса: м. Київ, вул. Каунаська, буд. 27) за період з 01.01.10 по 31.12.11 включно, а в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів, що підтверджують вилучення оригіналів.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя: Доля В.А.