Постанова

від 22.03.2012 по справі 1715/5119/12

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 1715/5119/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 березня 2012 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., розглянувши подання слідчого ВРКС СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ПП В«Маркет-ГарВ» (код ЄДР 36827409, м. Луганськ, вул. Фрунзе, 147), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділ Державної податкової служби у Рівненській області звернувся до суду з поданням про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів по проведених господарських операціях ПП В«Маркет-ГарВ» (код ЄДР 36827409, м. Луганськ, вул. Фрунзе, 147) з ПП В«Ксілугмет ВестВ» (код 33701669, юридична адреса: м. Київ, вул. Чистяківська, буд. 2А, офіс 416), ПП В«ЛабладорВ» (код ЄДРПОУ 34525268, юридична адреса: м. Харків, проспект Леніна, буд. 27А, офіс 1208) та ТОВ В«Максимум-НВ» (код ЄДРПОУ 35629506, м. Луганськ, вул. Осо, буд. 15) за період з 01.01.10 по 31.12.11 включно.

Як вбачається з подання, в провадженні СВ ДПС у Рівненській області знаходиться кримінальна справа № 70/07-12 порушена відносно невстановлених осіб, які здійснюють заготівлю металобрухту на території площадки, розміщеної в смт. Рокитне по вул. Партизанська, 52, по факту здійснення операцій з брухтом кольорових і чорних металів за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.213 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю В«КомметВ» , зареєстроване 07.05.2010р., взято на податковий облік 11.05.2010р. за №13/7181 Сарненською міжрайонною ДПІ (Рокитнівське відділення). В ході проведених заходів встановлено, що службові особи ТОВ В«КомметВ» (код ЄДРПОУ 36881760, смт. Рокитне, вул. Пролетарська, 18), ТОВ В«Мет-ФоксВ» (код ЄДРПОУ 37687308, АДРЕСА_1), ТОВ В«АндрометВ» (код ЄДРПОУ 35135704, м. Київ, вул. Мельникова, 12), а також працівники ТОВ ПКФ В«ЄвростарВ» , використовуючи фінансово-господарські документи даної фірми, організували на території Рівненської, Київської, Вінницької областей пункти прийому металобрухту.

У період з серпня 2010 року по грудень 2011 рік вищевказані особи в порушення ч.4, 8, 9, 10, 13 ст. 4 та ч. 2 ст. 6 Закону України "Про металобрухт", здійснили фінансово-господарські операції з прийому та подальшої реалізації металобрухту чорних та кольорових металів на суму 13338635 грн. Здійснивши вказані господарські операції службові особи ТОВ В«КомметВ»за період з метою несплати податків до бюджету шляхом незаконного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємств по бухгалтерському та податковому обліку відобразили проведення фінансово - господарських операцій по закупівлі металобрухту від СГД з ознаками фіктивності, зокрема від ПП В«ЛабладорВ»на суму 1600000 грн. та ПП В«Ксілугмет ВестВ»на суму 7908700 грн., а останні, перераховані кошти від ТОВ В«КомметВ»перерахували на ПП В«Маркет-ГарВ» , який не являється платником ПДВ, яке в подальшому грошові кошти перерахувало на ТОВ В«Максимум-НВ» (код ЄДРПОУ 35629506, м. Луганськ). Фактично металобрухт приймався від населення за готівку. Придбаний металобрухт ТОВ В«КомметВ»реалізував ПАТ В«УкрвторчорметВ» (код ЄДРПОУ 00191483, м. Київ, вул. Каунаська, 27) на загальну суму 11315460 грн.

З метою всебічного, повного, об’єктивного дослідження обставин справи, необхідно провести виїмку оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів по проведених господарських операціях ПП В«Маркет-ГарВ» (код ЄДР 36827409, м. Луганськ, вул. Фрунзе, 147) з ПП В«Ксілугмет ВестВ» (код 33701669, юридична адреса: м. Київ, вул. Чистяківська, буд. 2А, офіс 416), ПП В«ЛабладорВ» (код ЄДРПОУ 34525268, юридична адреса: м. Харків, проспект Леніна, буд. 27А, офіс 1208) та ТОВ В«Максимум-НВ» (код ЄДРПОУ 35629506, м. Луганськ, вул. Осо, буд. 15) за період з 01.01.10 по 31.12.11 включно.

Приймаючи до уваги, що вказані документи мають значення для встановлення істини в справі та керуючись вимогами ст.130, ч. 4 ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Провести виїмку оригіналів документів (договори, угоди, рахунки, платіжні документи, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, квитанції, касові ордери та інші) на ПП В«Маркет-ГарВ» (код ЄДР 36827409, м. Луганськ, вул. Фрунзе, 147) щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ПП В«Ксілугмет ВестВ» (код 33701669, юридична адреса: м. Київ, вул. Чистяківська, буд. 2А, офіс 416), ПП В«ЛабладорВ» (код ЄДРПОУ 34525268, юридична адреса: м. Харків, проспект Леніна, буд. 27А, офіс 1208) та ТОВ В«Максимум-НВ» (код ЄДРПОУ 35629506, м. Луганськ, вул. Осо, буд. 15) за період з 01.01.10 по 31.12.11 включно, а в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів, що підтверджують вилучення оригіналів.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя: Доля В.А.