Ухвала

від 22.04.2013 по справі 712/4840/13-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

місто Черкаси 22 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Шмітька Р.І., старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013250000000053, старшим слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 LB і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32013250000030053, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.02.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. З КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ В«Пром термоізоляціяВ» (код СДРПОУ 316:6881) відобразили в бухгалтерському та податковому обліках товариства операції з придбання запчастин до газопроводів у суб’єктів господарської діяльності, що мають ознаки о ктивності, а саме: ТОВ В«Фірма В«САТ ІмпексВ» (код ГДРПОУ 32564148, м. Харків), ТО «ѳльвер ГрупВ» (код СДРПОУ 37150441, м. Дніпропетровськ). 11 І В«Аляска ПлюсВ» (код СДРПОУ 30072598, м. Дніпродзержинськ) та ПП В«Джевет СтайлВ» (код СДРПОУ 34983589, м. Дніпропетровськ).

Таким чином службовими особами: ТОВ В«ПромтермоізоляпіяВ» порушено вимоги п.198.1, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-ІУ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся, на загальну суму 1 644 099 грн., у тому числі : листопаді 2010 у сумі 49000 гри:., грудні 2010 року у сумі 22723 :грн., січі 2011року у сумі 135000 грн., лютий 2011 року у сумі 74113 грн.. та 25833 грн., березні 2011 року у сумі 171099 грн., квітень 2011 року у сумі 36798 грн. та 77101 грн., травень 2011 року у сумі 113008 грн., червень 2011 року у сумі 162222 грн., серпень 2011 року у сумі 486667 грн., вересень 2011року у сумі 49683 грн.. грудні 2011 на суму 149050 грн., січні 2012 року у сумі 91800 грн., та в порушення п.138.2 ст. 138 п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755- ІУ (зі V і нами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді, що пере прявся, на загальну суму 1 726 302 грн., а всього на загальну суму 3 586 499.99 грн.

В зв'язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ В«Промтермоізоляція: (код ЄДРПОУ 31636881) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбачені ст. 212 ч.3 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, іл вх: зяті систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах розмірах.

Також, в ході досудового розслідування, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ПП В«Джевел СлайдВ» (код ЄДРПОУ 34983589), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та які підтверджують проведені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ В«ПромтермоізоляціяВ» (код ЄДРПОУ 31636881) за період з 01.04.2010 до 31.12.2010, які перебувають у володінні службових осіб ПП В«Джевел СтайлВ» (код Є ДРПОУ 34983589).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обсгавин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, по таткові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ПІ1 В«Джевел СтайлВ» (код ЄДРПОУ 34983589), які підтверджують проведені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ В«Промтермоізоляція:В» (код ЄДРПОУ 31636881) за. період з 01.04.2010 по 31.12.2010 та перебувають у володінні службових осіб ПП В«Джевел СтайлВ» (код ЄДРПОУ 34983589), .ц: кочіієь ст.ст. 40, 131,132,159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ПП В«Джевел СтайлВ» (код ЄДРПОУ 34983589), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 та як: підтверджують проведені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ В«ПромтермоізоляціяВ» (код ЄДРПОУ 31636881) за період з 0UX.2010 по 31.12.2010 та перебувають у володінні службових осіб ПП В«Джевел СтайлВ» (код С ДРПОУ 34983589).

3. Виконання даної ухвали доручити старшому слідчому СУ ДПС у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1

4 Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя: