Ухвала

від 15.10.2013 по справі 712/4841/13-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

УКРАЇНА

СОСНІВ СЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий досту п до речей і документів

місто Черкаси 22 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівськоговрайонного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора. ОСОБА_1, старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській обласгі лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32С13250000000053, старшим слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додав до клопотання матеріали,-

Перевіривши надані матеріали крмішального провадження, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32013250000000053, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.02.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. З КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ В«Пі ром термоізоляціяВ» (код СДРПОУ 31636881) відобразили в бухгалтерському та податковому обліках товариства операції з придбання запчастин до газопроводів у суб’єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ В«Фірма В«САТ ІмпексВ» (код СДРПОУ 32564148, м. Харків), ТО «ѳльвер ГрупВ» (код СДРПОУ 37150441, м. Дніпропетровськ)., В«Аляска ПлюсВ» (код СДРПОУ 30072598, м. Дніпродзержинськ) таПП В«Дке і'Л СгайлВ» (ко„]; СДРПОУ 34983589, м. Дніпропетровськ).

Таким чином службовими особами ТОВ В«ПромтермоізоляціяВ» порушено вимоги п.198 гг. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-ІУ (зі змінами та. доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся, на загальну суму 1 644 099 грн., у тому числі у листопаді 2010 у сумі 4900 грн. у грудні 2010 року у сумі 22723 :грн., січні 2011 року у сумі 135000 грн., лютий 2011 року у сумі 74113 грн... та 25833 грн., березні 2011 року у сумі 171099 грн., квітень 2011 року сумі; 79 8 грн. та 77101 грн., травень 2011 року у сумі 113008 грн., червень 2011 року у сумі 16222 грн., серпень. 2011 року у сумі 486667 грн., вересень 2011 року у сумі 49683 грн.. гру дні 2011 на суму 149050 грн., січні 2012 року у сумі 91800 грн., та в порушення п. 138.2 ст. 138. гп. 139.1.9 пп 39.1 ст.139 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755- ІУ (зі змінами та доповненнями), в результат і чого занижено податок на прибуток в періоді, що перевірялися на загальну суму 1 726 30: грн., а всього на загальну суму 3 586 499,99 грн.

ІЗ зв'язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ В«ПромтермоізоляціяВ» (код ЄДРПОУ 31626881) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст 212 ч З КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ПП В«Аляска ПлюсВ» (код ЄДРПОУ 30072598), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та які підтверджують проведені фінансово- господарські взаємовідносини з ТОВ В«ПромтермоізоляціяВ» (код ЄДРПОУ і період з 01.04.2010 по 31.12.2010, які перебувають у володінні службових осіб і і і В«Аляска Г LiiocВ» (код ЄДРПОУ 30072598).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтере , цих документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ПІ4 В«Аляска ПлюсВ» (код ЄДРПОУ 30072598), які підтверджу оть проведені фінансово-госп о дарські взаємовідносини з ТОВ В«ПромтермсізоляцігВ» (код ЄДРПОУ 31636881) ;.а період з 01.04.2010 по 31.12.2010 та перебувають у володінні службових осіб ПП В«Аляска ПлюсВ» (код ЄДРПОУ 30072598), керуючись ст.ст. 40, 131, 1 32, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ДПЄ у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 та. ладати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні. акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ПП В«Аляска ПлюсВ» (код ЄДРПОУ 30072598). що зареєстроване за адресою: Дніпропетровська область, VI. /Дніпродзержинськ, проспект Металургів, буд. 80 та які підтверджують проведені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ В«ПромтермоізоляціяВ» (код ЄДРПОУ 31636881) в період з 01.04.2010 по 31.12.2010 року, що перебувають у володінні службових осіб ПП В«Аляска плюсВ» (код ЄДРПОУ 30072598).

2. Виконання даної ухвали доручити егаршому слідчому СУ ДПС у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 В

3. Ця: ухвала може бута оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Головуючий