Ухвала

від 17.10.2014 по справі 760/22380/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/22380/14-к

1-кс-6226/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 жовтня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 про проведення обшуку,

в с т а н о в и в:

17 жовтня 2014 року до слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 про проведення обшуку.

Клопотання обґрунтовується тим, що СВ Солом`янського РУ ГУМВС України в м. Києві розслідується кримінальне провадження № 32013100160000047 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 липня 2013 року, щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2010-2012 років службові особи ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002, директор: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець м. Києва, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ; головний бухгалтер: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженка м. Києва, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 ) ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 5 551 135 грн., шляхом формування валових витрат підприємства та податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення фінансово-господарських взаємовідносин із суб`єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ПП «ДжевелСтайл» (код ЄДРПОУ 34983589), ТОВ «Лінда Стар» (код ЄДРПОУ 37363810), ТОВ «Профбух» (код ЄДРПОУ 37199686), ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал» (код ЄДРПОУ 36984673), ТОВ «Стіл Петролеум» (код ЄДРПОУ 38049236), ПП «Біопромінь», (код ЄДРПОУ 33056605), ТОВ «Інтер Аркс» (код ЄДРПОУ 37899076), ТОВ «НВП «Універсалкомплекс» (код ЄДРПОУ 34239474), ТОВ «Моріс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 36615405), ТОВ «ВО «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 24392571), ТОВ «ДК «Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 36302170), ТОВ «Компанія КвікДан» (код ЄДРПОУ 37288477), ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531), ТОВ «Геліодар» (код ЄДРПОУ 36255477), ПП «Інтерметлуга» (код ЄДРПОУ 33571842), ТОВ «Компанія Де-Люкс» (код ЄДРПОУ 37029769).

Досудовим розслідуванням установлено, що протягом 2010-2012 років ТОВ «Авто-Лайн» було укладено договори на постачання нафтопродуктів з вище вказаними суб`єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки «фіктивності».

15 липня 2013 року керівнику ТОВ «Авто-Лайн» ОСОБА_4 було вручено вимогу, в порядку ст. 93 КПК України, про надання документів, які підтверджують фінансово-господарські-взаємовідносини ТОВ «Авто-Лайн» з ПП «ДжевелСтайл» (код ЄДРПОУ 34983589), ТОВ «Лінда Стар» (код ЄДРПОУ 37363810), ТОВ «Профбух» (код ЄДРПОУ 37199686), ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал» (код ЄДРПОУ 36984673), ТОВ «Стіл Петролеум» (код ЄДРПОУ 38049236), ПП «Біопромінь», (код ЄДРПОУ 33056605), ТОВ «Інтер Аркс» (код ЄДРПОУ 37899076), ТОВ «НВП «Універсалкомплекс» (код ЄДРПОУ 34239474), ТОВ «Моріс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 36615405), ТОВ «ВО «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 24392571), ТОВ «ДК «Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 36302170), ТОВ «Компанія КвікДан» (код ЄДРПОУ 37288477), ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531), ТОВ «Геліодар» (код ЄДРПОУ 36255477), ПП «Інтерметлуга» (код ЄДРПОУ 33571842), ТОВ «Компанія Де-Люкс» (код ЄДРПОУ 37029769) за період з 01 квітня 2010 року по 31 грудня 2012 року.

18 липня 2013 року на адресу ДПІ у Вишгородському районі ГУ Міндоходів у Київській області надійшов лист ТОВ «Авто-Лайн» з оригіналами фінансово-господарських документів. Однак, при аналізі надісланих ТОВ «Авто-Лайн» документів слідством встановлено, що документи надано не за весь запитуваний період, а саме: надано не всі договори на постачання, податкові накладні, виписки з банку, а товарно-транспортні накладні, що підтверджують факт постачання дизпалива, взагалі надано не було.

04 лютого 2014 року слідчим суддею Києво-Святошинського районного суду Київської області винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ТОВ «Авто-Лайн» та можливість їх ксерокопіювання, а саме: документи щодо взаємовідносин між ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002) з ПП «ДжевелСтайл» (код ЄДРПОУ 34983589), ТОВ «Лінда Стар» (код ЄДРПОУ 37363810), ТОВ «Профбух» (код ЄДРПОУ 37199686), ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал» (код ЄДРПОУ 36984673), ТОВ «Стіл Петролеум» (код ЄДРПОУ 38049236), ПП «Біопромінь», (код ЄДРПОУ 33056605), ТОВ «Інтер Аркс» (код ЄДРПОУ 37899076), ТОВ «НВП «Універсалкомплекс» (код ЄДРПОУ 34239474), ТОВ «Моріс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 36615405), ТОВ «ВО «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 24392571), ТОВ «ДК «Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 36302170), ТОВ «Компанія КвікДан» (код ЄДРПОУ 37288477), ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531), ТОВ «Геліодар» (код ЄДРПОУ 36255477), ПП «Інтерметлуга» (код ЄДРПОУ 33571842), ТОВ «Компанія Де-Люкс» (код ЄДРПОУ 37029769) за період з 01.04.2010 по 31.12.2012, зокрема: податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, сертифікатів якості, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), довіреностей, витягів з журналу обліку виданих довіреностей, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, сертифікатів відповідності, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків.

Однак, відповідно до протоколу тимчасового доступу до речей та документів від 05 березня 2014 року, ТОВ «Авто-Лайн» надано слідству лише копії товарно-транспортних накладних за період з 31 травня 2010 року по 25 грудня 2012 року, інші документи згідно з ухвалою не надано, про причини не надання документів не повідомлено.

11 серпня 2014 року керівнику ТОВ «Авто-Лайн» ОСОБА_4 повторно вручено вимоги, в порядку ст. 93 КПК України, про надання оригіналів товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, видаткових накладних, документів щодо встановлення на ТОВ «Авто-Лайн» порядку приймання-видачі, зберігання, обліку, інвентаризації нафтопродуктів, визначення відповідальних осіб за вказаними операціями, проведення приймання-видачі, зберігання, обліку, інвентаризації нафтопродуктів у 2010-2012 роках, відомості про направлення поштою договорів, укладених ТОВ «Авто-Лайн» із ПП «ДжевелСтайл», ТОВ «Лінда Стар», ТОВ «Профбух», ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал», ТОВ «Стіл Петролеум», ПП «Біопромінь», ТОВ «Інтер Аркс», ТОВ «НВП «Універсалкомплекс», ТОВ «Моріс-Ресурс», ТОВ «ВО «Продтранссервіс», ТОВ «ДК «Трейдінг ЛТД», ТОВ «Компанія КвікДан», ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ», ТОВ «Геліодар», ПП «Інтерметлуга», ТОВ «Компанія Де-Люкс» на адреси зазначених підприємств, у тому числі копії журналів вихідної кореспонденції за період 2010-2012 років.

Відповідно до відповіді ТОВ «Авто-Лайн» від 18 серпня 2014 року, оригінали товарно-транспортних накладних по взаємовідносинах з постачальниками дизельного палива після 08 травня 2012 року, на підприємстві з невідомих причин відсутні,інші запитувані документи службовими особами ТОВ «Авто-Лайн» не надано, про причини не надання документів не повідомлено.

Проаналізувавши товарно-транспорті накладні, надані ТОВ «Авто-Лайн», встановлено, що перевезення здійснювали наступні водії: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 .

Згідно з протоколами допиту водіїв: ОСОБА_10 від 05 вересня 2014 року, ОСОБА_9 від 08 вересня 2014 року, ОСОБА_8 від 08 вересня 2014 року, ОСОБА_7 від 21 вересня 2014 року та ОСОБА_6 від 24 вересня 2014 року стало відомо, що дані особи жодного разу не здійснювали перевезення нафтопродуктів в адресу ТОВ «Авто-Лайн».

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002) ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_3 , яка належить на праві власності ОСОБА_11 , з метою відшукання та вилучення предметів та документів, що стосуються фінансово господарських взаємовідносин ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002) з ПП «ДжевелСтайл» (код ЄДРПОУ 34983589), ТОВ «Лінда Стар» (код ЄДРПОУ 37363810), ТОВ «Профбух» (код ЄДРПОУ 37199686), ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал» (код ЄДРПОУ 36984673), ТОВ «Стіл Петролеум» (код ЄДРПОУ 38049236), ПП «Біопромінь», (код ЄДРПОУ 33056605), ТОВ «Інтер Аркс» (код ЄДРПОУ 37899076), ТОВ «НВП «Універсалкомплекс» (код ЄДРПОУ 34239474), ТОВ «Моріс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 36615405), ТОВ «ВО «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 24392571), ТОВ «ДК «Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 36302170), ТОВ «Компанія КвікДан» (код ЄДРПОУ 37288477), ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531), ТОВ «Геліодар» (код ЄДРПОУ 36255477), ПП «Інтерметлуга» (код ЄДРПОУ 33571842), ТОВ «Компанія Де-Люкс» (код ЄДРПОУ 37029769), зокрема: договорів з додатками та додатковими угодами за період з 01 квітня 2010 року по 31 грудня 2012 року, листування щодо виконання умов договорів укладених ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002), банківських виписок, платіжних доручень, довідок-рахунків, рахунків-фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів, що свідчать про оплату робіт (товарів) виконаних (реалізованих) в адресу підприємства, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про виконання робіт (реалізацію товарів) підприємством ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002), податкових, видаткових накладних, що свідчать про виконання робіт, реалізацію товарів та послуг, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) реалізованого в адресу ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002), трудових договорів, тимчасових договорів, укладених ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002), книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, карток рахунків по валових витратах (доходах) за період з 01 квітня 2010 року по 31 грудня 2012 року, наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002) та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з вище переліченими підприємствами-контрагентами, документи, що свідчать про реалізацію товарів, робіт та послуг, товарно-супровідних документів, та інших документів, що свідчать про переміщення товару, касові документи а також, печатки, документи в електронному вигляді, чорнові записи, чорнові бухгалтерські документи,кліше, маршрутні листи, комп`ютерна техніка, та інші предмети та документи, які можуть бути визнані речовими доказами та мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчий зазначає, що згідно з отриманою оперативною інформацією за місцем проживання директора ТОВ «Авто-Лайн» ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_3 , знаходяться первинні документи ТОВ «Авто-Лайн».

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Разом з тим, до клопотання не додано доказів, кому належить ця квартира, в якій слідчий вважає за необхідне провести обшук.

З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 234, 235, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 про проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1