Постанова

від 28.03.2011 по справі 2018/4-812/11

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 2018/4-812/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

28.03.2011 г. Судья Киевского районного суда Ефименко Н.В., с участием прокурора Гончаровой Л.В., рассмотрев представление следователя СО Киевского РО ХГУ ГУМВД Украины в Харьковской области ОСОБА_1, об аресте счета ООО «Импульс-Будсервис»(код ЕГРПОУ 35350443) №26004000010351, открытого в ПАО «Индекс-Банк»г.Харьков МФО 300614 по уголовному делу № 64090117, возбужденному по ч. 2 ст. 364, ч.3 ст. 358 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л :

Согласно материалов уголовного дела, в период времени с августа 2008 года по декабрь 2009года неустановленное лицо предоставило в ГНИ Ленинского района г.Харькова декларации по налогу на добавленную стоимость СПДФЛ ОСОБА_2 (код ЕГРПОУ НОМЕР_1) с недостоверными сведениями, а именно внесло в налоговые декларации информацию о формировании налогового кредита от ООО «ТПК «КИР»(код ЕГРПОУ 35970130).

18.03.2009г. по данному факту СО Ленинского РО ХГУ ГУМВД Украины в Харьковской области возбуждено уголовное дело № 64090117 по ч.3 ст. 358 УК Украины.

Кроме того, в период времени с августа 2008 г. по апрель 2009 г. Алтухов А.И., являясь директором ООО «Импульс-Будсервис»(код ЕГРПОУ 35350443), зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_1, с целью уклонения от уплаты в полном объеме налога на добавленную стоимость, в нарушение требований п.п.7.4.4., 7.4.5. и 7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», достоверно зная о бестоварности операций между ООО «Импульс-Будсервис»и ФЛ-П ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), внес заведомо ложные сведения в декларации на добавленную стоимость о формировании налогового кредита, по приобретению товара у ФЛ-П ОСОБА_3, не уплатив налог на добавленную стоимость в сумме 1233518 грн.

27.07.2009 г. СУ ГУМВД Украины в Харьковской области возбуждено уголовное дело № 64090117 Д-1 по признакам ч.2 ст. 364 УК Украины о злоупотреблении властью и служебным положением, причинившим тяжкие последствия в отношении ОСОБА_4

27.07.2009г. уголовные дела №64090117 и № 64090117Д-1 объединены под № 64090117.

16.10.2009 года СУ ГУМВДУ в Х/о уголовное дело № 64090117 было прекращено на основании ст.ст.6 п.2, 130, 213 п.1, 214 УПК Украины.

03.02.2011 года заместителем прокурора Харьковской области постановление о прекращении уголовного дела № 64090117 от 16.10.2009 года было отменено и направлено для производства дальнейшего следствия в СО Киевского РО ХГУ ГУМВД Украины в Харьковской области.

18.03.2011 года уголовное дело № 64090117 принято к производству СО Киевского РО ХГУ ГУМВД У в Х/о.

В представлении, согласованном с прокурором следователь просит наложить арест на расходную часть расчетного счета ООО «Импульс-Будсервис»(код ЕГРПОУ 35350443), открытого в ПАО «Индекс-Банк»г.Харьков МФО 300614, ссылаясь на то, что ОСОБА_4, являясь директором ООО «Импульс-Будсервис»продолжает заниматься преступной деятельностью, направленной на уклонение от уплаты налогов и «конвертацию»денежных средств путем формирования незаконного налогового кредита от предприятий с признаками фиктивности, а также путем осуществления бестоварных операций, продолжая использовать как ранее открытые «фиктивные предприятия»: ООО «Квик-М»(код.36817778), ФЛ-П ОСОБА_5, (код. НОМЕР_3) ,ФЛ-П ОСОБА_6 , (код НОМЕР_4), ФЛ-П ОСОБА_3 , (код. НОМЕР_2), ФЛ-П ОСОБА_4 (код2879513337), так и вновь зарегистрированные юридические лица, в том числе ООО «Ланекс»(код 36818132), ООО «Сервистрейд-Т»(код 37189589), ООО «Хартрейдсервис»(код 37365743) , ООО «Логистиксервис»(код 37364620) , ООО «ХТПК-Сервис»(код 37368363) .

Используя реквизиты и банковские счета вышеуказанных предприятий, должностные лица ООО «Импульс-Будсервис»(код ЕГРПОУ 35350443) совместно с другими лицами, причастными к совершению данного преступления, документально оформляли несуществующие (бестоварные) операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, работ, услуг, после чего, передавали документы заказчикам услуг для их отражения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль .

Прокурор представление поддержала, просила его удовлетворить.

Изучив материалы дела, выслушав мнение прокурора, следователя, считаю возможным представление удовлетворить, исходя из следующего:

В соответствии с ч. 1 ст. 126 УПК Украины, обеспечение гражданского иска и возможной конфискации имущества проводится путем наложения ареста на вклады, ценности и другое имущество обвиняемого или подозреваемого или лиц, которые несут по закону материальную ответственность за его действия , где бы эти вклады, ценности и другое имущество не находилось, а также путем изъятия имущества, на которое наложен арест.

Несмотря на то, что санкция ч.2 ст.364 УК Украины, по которой возбуждено дело в отношении ОСОБА_4 не предусматривает конфискации, представление подлежит удовлетворению, поскольку в уголовном деле имеется заключение судебно-экономической экспертизы, согласно которому предполагаемая сума образовавшаяся в результате несоблюдения ООО «Импульс-Будсервис» требований п.п.7.4.4.;7.4.5. и 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»к доначислению налога на добавленную стоимость с августа 2008 г. по апрель 2009 г. составляет 1233518 грн. Иных доказательств причинения ущерба материалы уголовного дела не содержат, гражданский иск по делу не заявлен.

С учетом изложенного, с целью дальнейшего возможного обеспечения гражданского иска, считаю необходимым разрешить наложение ареста на расходную часть счета ООО «Импульс-Будсервис»(код ЕГРПОУ 35350443) №26004000010351, открытого в ПАО «Индекс-Банк»г.Харьков МФО 300614 в пределах 1233518грн.

Руководствуясь ст. ст.125,126 УПК Украины, ст.59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»-

П О С Т А Н О В И Л:

1.Наложить арест на расходную часть принадлежащего ООО «Импульс-Будсервис»(код ЕГРПОУ 35350443) расчетного счета №26004000010351в ПАО «Индекс-Банк»г.Харьков МФО 300614, за исключением выплат по заработной плате, пенсии, стипендиям, помощи по общеобязательному государственному страхованию, которая выплачивается в связи с временной нетрудоспособностью, беременностью, по уходу за ребенком до 3-х летнего возраста, на денежные средства, имеющихся на данном расчетном счете, - в пределах суммы указанного ущерба, а именно на сумму 1.233.518 (один миллион двести тридцать три тысячи пятьсот восемнадцать) гривен.

2. Обязать ПАО «Индекс-Банк»г.Харькова (МФО 300614) выдать органу досудебного следствия письменную справку об остатке денежных средств на расчетном счету№26004000010351 ООО «Импульс-Будсервис»(код ЕГРПОУ 35350443) на момент наложения ареста.

3. Копию постановления направить для исполнения председателю правления ПАО «Индекс-Банк»г.Харькова (МФО 300614).

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья -