Ухвала

від 04.09.2015 по справі 760/13450/15-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/13450/15-к

Провадження № 1-кс/760/4599/15

У Х В АЛ А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 вересня 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 на підставі матеріалів кримінального провадження №42015100090000094 від 10.06.2015 року за ч.1 ст. 212 КК України, про проведення обшуку,

ВС Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про надання дозволу на обшук нежитлового приміщення, за адресою місцезнаходження ТОВ «СТОЇК» (код ЄДРПОУ 16303872), а саме: м. Київ, вул. Екскаваторна, 37 (літ. А) з метою відшукання, огляду, вилучення речей та документів, які мають доказове значення по даному кримінальному провадженні, та містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

Клопотання обґрунтовував тим, що СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №42015100090000094 внесене за матеріалами перевірки ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ((№750/26-58-22-02-17/16303872 від 03.03.2015 р.) про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «СТОЇК» (код ЄДРПОУ 16303872), щодо умисного ухилення від сплати податків шляхом завищення валових витрат та необґрунтованого формування ПДВ по проведеним безтоварним операціям з ТОВ «Науково-виробниче підприємство «ТЕКО» (код за ЄДРПОУ 32668741), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість на загальну суму 1540556 гривень, що є значним розміром. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.1 ст.212 КК України.

Згідно акту перевірки встановлено, що в період з 01.10.2011 р. по 31.12.2013 р., ТОВ «СТОЇК» (код ЄДРПОУ 16303872) мало господарські взаємовідносини із ТОВ «Науково виробниче підприємство «ТЕКО» (код ЄДРПОУ 32668741). Предметом взаємовідносин стало купівля ТОВ «СТОЇК» у ТОВ «НВП «ТЕКО» сталі. За період взаємовідносин вищевказаних підприємств, основними постачальниками ТОВ «НВП «ТЕКО» були підприємства із ознаками «фіктивності» ТОВ «НВП «ФОРЧИН» (код ЄДРПОУ 21590945) та ТОВ «ТК-ПРОМІНДУСТРІЯ» (код ЄДРПОУ 31923071), що свідчить про безтоварність операцій.

Так, директору ТОВ «СТОЇК» (код ЄДРПОУ 16303872) вручено запит, щодо надання копій документів по взаємовідносинам із ТОВ «Науково виробниче підприємство «ТЕКО» (код ЄДРПОУ 32668741) за період з 01.10.2011 р. по 31.12.2013 р. Службові особи ТОВ «СТОЇК» відмовились надати копії документів зазначених у вищевказаному запиті. В подальшому, на підставі клопотання слідчого погодженого з прокурором, слідчим суддею Солом`янського районного суду м. Києва видано ухвалу, якою надається дозвіл на здійснення тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ «СТОЇК», щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Науково виробниче підприємство «ТЕКО». Вказану ухвалу було оголошено директору ТОВ «СТОЇК», однак останній документи надати відмовився.

Таким чином, слідством здобуто достатньо підстав вважати, про те, що предмети та документи, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, знаходяться у нежитловому приміщення, за адресою місцезнаходження ТОВ «СТОЇК» (код ЄДРПОУ 16303872), а саме: м. Київ, вул. Екскаваторна, 37 (літ. А).

Згідно ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчій мотивує дане клопотання тим, що метою обшуку є виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, планується відшукати та вилучити майно, здобуте злочинним шляхом по даному кримінальному провадженню, а саме: первинні фінансово-господарські документи щодо взаємовідносин між ТОВ «СТОЇК» (код ЄДРПОУ 16303872) та підприємством ТОВ «Науково виробниче підприємство «ТЕКО» (код ЄДРПОУ 32668741), тобто договори, специфікації та додатки до них, акти приймання-передачі майна, акти виконаних робіт, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, прибуткові накладні, звіти, платіжні доручення, рахунки-фактури, сертифікати якості та відповідності, документи листування та інші бухгалтерські документи; комп`ютерної техніки, електронних та цифрових носіїв інформації, що можуть зберігати відомості щодо взаємовідносин ТОВ «СТОЇК» (код ЄДРПОУ 16303872) з підприємством ТОВ «Науково виробниче підприємство «ТЕКО» (код ЄДРПОУ 32668741); грошові кошти, здобуті злочинним шляхом; печатки підприємств.

Дослідивши матеріали, якими обґрунтовується клопотання, слідчій суддя вбачає, що клопотання підлягає задоволенню частково, оскільки сукупність відомостей, які містяться у доданих до клопотання документах, за результатами аналізу оперативно-розшукових даних, здобутих при проведенні оперативно-розшукових заходів, є достатньою для обґрунтування необхідності провадження даної слідчої дії, тобто слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено злочин, передбачений ч.1 ст.212 КК України, відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, вони можуть бути доказами під час судового розгляду та можуть знаходитись в нежитловому приміщенні, за адресою місцезнаходження ТОВ «СТОЇК» (код ЄДРПОУ 16303872), а саме: м. Київ, вул. Екскаваторна, 37 (літ. А).

Відповідно до інформації з Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 знаходиться будівля збирального цеху з побутовими приміщеннями загальною площею 3789,30 кв.м., та на праві власності зареєстровано за ТОВ «ОТІС».

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині щодо вилучення грошових коштів,здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення, оскільки слідчим в межах з`ясування питання доведеності елементів локального предмету доказування при розгляді клопотання даної категорії не було належно обґрунтовано визначення походження грошових коштів саме як здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення, а також печаток підприємств, які мають ознаки фіктивності, комп`ютерної техніки, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав для її вилучення.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчій суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 на підставі матеріалів кримінального провадження №42015100090000094 від 10.06.2015 року за ч.1 ст. 212 КК України, про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 на проведення обшуку нежитлового приміщення, за адресою місцезнаходження ТОВ «СТОЇК» (код ЄДРПОУ 16303872), а саме: м. Київ, вул. Екскаваторна, 37 (літ. А), з метою відшукання, огляду та вилучення речей та документів, які мають доказове значення по даному кримінальному провадженні, та містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме: первинні фінансово-господарські документи щодо взаємовідносин між ТОВ «СТОЇК» (код ЄДРПОУ 16303872) та підприємством ТОВ «Науково виробниче підприємство «ТЕКО» (код ЄДРПОУ 32668741), тобто договори, специфікації та додатки до них, акти приймання-передачі майна, акти виконаних робіт, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, прибуткові накладні, звіти, платіжні доручення, рахунки-фактури, сертифікати якості та відповідності, документи листування та інші бухгалтерські документи; електронних та цифрових носіїв інформації, що можуть зберігати відомості щодо взаємовідносин ТОВ «СТОЇК» (код ЄДРПОУ 16303872) з підприємством ТОВ «Науково виробниче підприємство «ТЕКО» (код ЄДРПОУ 32668741) за період з 01.10.2011 по 31.12.2013 рр.

В задоволені іншої частини клопотання- відмовити.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення - до 03.10.2015 року включно.

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на старшого прокурора прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .