Ухвала

від 22.04.2013 по справі 464/3773/13-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/3773/13-к

пр.№ 1-кс/464/647/13

У Х В А Л А

22.04.2013 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю слідчого з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області Городецького Ю.Т., при секретарі судових засідань Калітовській А.Б., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області Городецького Ю.Т. про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області Городецький Ю.Т. у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32013150000000026 від 21.01.2013 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Чемним О.В., про надання дозволу на проведення обшуку

в приміщеннях, які фактично використовуються в господарській діяльності ПП "Оператор" (ЄДРПОУ 31527147), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Княгині Ольги, 5а, з метою виявлення та вилучення документів, предметів та речей, а саме: договірних, товарно - транспортних, платіжних та бухгалтерських документів, які свідчать про придбання, перевезення, оплату придбаних ПП "Оператор" (ЄДРПОУ 31527147) в ТзОВ "Мар-Трейд" (ЄДРПОУ 36792015), ТзОВ "Елемент-СА" (ЄДРПОУ 34832307) та ТзОВ "Торгівельна Компанія "Вертус" (ЄДРПОУ 36509321) товарів, робіт та послуг, подальша їх реалізація, комп'ютерна та копіювальна техніка, інших документів, предметів та речей, що можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ДПС у Львівській області розслідується кримінальне провадження №32013150000000123 від 14.03.2013 за фактом не сплати в період 2010-2012 років службовими особами ПП "Оператор" (ЄДРПОУ 31527147) до державного бюджету податку на додану вартість в загальній сумі 3 726 280 грн. Порушення ПП "Оператор" вимог податкового законодавства встановлені ГДПРІ ГВПМ ДПІ у Сихівському районі м.Львова Львівської області ДПС ОСОБА_4, під час проведення в січні 2013 року дослідження фінансово - господарської діяльності вказаного підприємства, за результатами якого складено довідку №673/07-31 від 18.01.2013. Відповідно до матеріалів проведеного дослідження, службовими особами ПП "Оператор", за період з січня по квітень 2010 року, 2011 року та січня 2012 року, в числі податкового кредиту з податку на додану вартість, задекларовано обсяг товарів, робіт та послуг отриманих від ТзОВ "Мар-Трейд" (ЄДРПОУ 36792015), ТзОВ "Елемент-СА" (ЄДРПОУ 34832307) та ТзОВ "Торгівельна Компанія "Вертус" (ЄДРПОУ 36509321) на загальну суму 22 357 685 грн. Як встановлено перевіркою, у ТзОВ "Мар-Трейд", ТзОВ "Елемент-СА" та ТзОВ "Торгівельна Компанія "Вертус" відсутні необхідні умови для результатів відповідної господарської та економічної діяльності, а саме: відсутній технічний персонал, основні фонди, виробничі активи і транспортні засоби, що свідчать про неможливість здійснення фактичної господарської діяльності, в свою чергу, вказані СПД та їх службові особи відсутні за адресами реєстрації підприємств.Таким чином, проведеним дослідженням встановлено порушення ПП "Оператор" вимог п.п.7.4.1.п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 №168/97-ВР "Про податок на додану вартість" (із змінами та доповненнями), п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), що призвело до безпідставного завищення підприємством податкового кредиту з податку на додану вартість за період 2010-2012 років в загальній сумі 3 726 280 грн. Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ПП "Оператор" в своїй господарській діяльності фактично використовує приміщення, розташоване за адресою: м.Львів, вул.Княгині Ольги, 5а, що підтверджується реєстраційною інформацією платника податків. Беручи до уваги викладене, є достатні підстави вважати, що в приміщенні розташованому за адресою: м.Львів, вул.Княгині Ольги, 5а зберігаються документи, предмети та речі, а саме: договірні, товарно - транспортні, платіжні та бухгалтерські документи, які свідчать про придбання, перевезення, оплату придбаних ПП "Оператор" (ЄДРПОУ 31527147) в ТзОВ "Мар-Трейд" (ЄДРПОУ 36792015), ТзОВ "Елемент-СА" (ЄДРПОУ 34832307) та ТзОВ "Торгівельна Компанія "Вертус" (ЄДРПОУ 36509321) товарів, робіт та послуг, подальша їх реалізація, комп'ютерна та копіювальна техніка, інші документи, предмети та речі, які використовувалися для здійснення договірних взаємовідносин, що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши думку заступника слідчого з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області Городецького Ю.Т., який підтрима клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ч.5 ст.234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання слідчого з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області Городецького Ю.Т. про проведення обшуку задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях, які фактично використовуються в господарській діяльності ПП "Оператор" (ЄДРПОУ 31527147), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Княгині Ольги, 5а, з метою виявлення та вилучення документів, предметів та речей, а саме: договірних, товарно - транспортних, платіжних та бухгалтерських документів, які свідчать про придбання, перевезення, оплату придбаних ПП "Оператор" (ЄДРПОУ 31527147) в ТзОВ "Мар-Трейд" (ЄДРПОУ 36792015), ТзОВ "Елемент-СА" (ЄДРПОУ 34832307) та ТзОВ "Торгівельна Компанія "Вертус" (ЄДРПОУ 36509321) товарів, робіт та послуг, подальша їх реалізація, комп'ютерна та копіювальна техніка, інших документів, предметів та речей, що можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності, у кримінальному провадженні №32013150000000026 від 21.01.2013 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко