Ухвала

від 22.05.2013 по справі 464/4621/13-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/4621/13-к

пр.№ 1-кс/464/733/13

У Х В А Л А

22.05.2013 року м. Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю слідчого слідчого управління ДПС у Львівськкій області ОСОБА_1, при секретарі судових засідань ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32013150000000067 від 08.02.2013 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто, можливість ознайомлення з ними та провести їх вилучення, а саме: первинних договірних та бухгалтерських документів (договори та угоди з додатками, товарно - транспортні та податкові накладні, накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, рахунки та платіжні документи, векселя, документи листування, претензійної роботи, сертифікати якості та відповідності, оригінали технічної документації на продукцію, тощо), щодо фінансово-господарських відносин ПП В«Гертс ТрейдВ» з ПП В«ФлімпексВ» , ПП В«Технодім ТрейдингВ» , ТОВ В«Укрпромбізнес плюсВ» , ТОВ В«Тарга СервісВ» , ТОВ В«Кепітал ТрейдВ» , ПП В«Об'єктивВ» за період 2011-2012 років, а також оригіналів фінансово-господарських документів, які свідчать про подальшу реалізацію ПП В«Гертс ТрейдВ» товаро-матеріальних цінностей, отриманих від ПП В«ФлімпексВ» , ПП В«Технодім ТрейдингВ» , ТОВ В«Укрпромбізнес плюсВ» , ТОВ В«Тарга СервісВ» , ТОВ В«Кепітал ТрейдВ» , ПП В«Об'єктивВ» , які перебувають у володінні ПП В«Гертс ТрейдВ» , яке зареєстроване та знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Північна, 6. В обґрунтування покликається на те, що Службові особи ПП В«Гертс ТрейдВ» (ЄДРПОУ 37162965), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, на даний час зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, при здійсненні господарської діяльності уклали впродовж 2011-2012 років господарські договори без мети настання правових наслідків з невстановленими особами, які діяли від імені ПП В«ФлімпексВ» (ЄДРПОУ 36434644), ПП В«Технодім ТрейдингВ» (ЄДРПОУ 36110015), ТОВ В«Укрпромбізнес плюсВ» (ЄДРПОУ 36851295), ТОВ В«Тарга СервісВ» (ЄДРПОУ 37761433), ТОВ В«Кепітал ТрейдВ» (ЄДРПОУ 38017927), ПП В«Об'єктивВ» (ЄДРПОУ 32509092) про, нібито, надання послуг (товарів, робіт), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 690 137 грн. Так, проведеною працівниками ГВПМ ДПІ у Сихівському районі м.Львова Львівської області ДПС, перевіркою ПП В«Гертс ТрейдВ» складено довідку №1046/07-31 від 07.02.13 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПП В«Гертс ТрейдВ» (ЄДРПОУ 37162965) з питань правомірності формування податкового кредиту в наслідок проведених господарських операцій з ПП В«ФлімпексВ» (ЄДРПОУ 36434644), ПП В«Технодім ТрейдингВ» (ЄДРПОУ 36110015), ТОВ В«Укрпромбізнес плюсВ» (ЄДРПОУ 36851295), ТОВ В«Тарга СервісВ» (ЄДРПОУ 37761433), ТОВ В«Кепітал ТрейдВ» (ЄДРПОУ 38017927), ПП В«Об'єктивВ» (ЄДРПОУ 32509092) у період 2011-2012 років, встановлено порушення ПП В«Гертс ТрейдВ» п.п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 розділу Y Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-YI (зі змінами та доповненнями) в результаті чого, занижено сплату податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 3 690 137 грн. З метою з'ясування фактичної господарської діяльності ПП В«Гертс ТрейдВ» (ЄДРПОУ 37162965), достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об'єктивності кримінального провадження, а також враховуючи, що вищенаведені документи мають значення для встановлення істини та прийняття законного рішення, необхідно винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, шляхом їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи підтверджують здійснення фінансово-господарських операцій між ПП В«Гертс ТрейдВ» (ЄДРПОУ 37162965) та ПП В«ФлімпексВ» (ЄДРПОУ 36434644), ПП В«Технодім ТрейдингВ» (ЄДРПОУ 36110015), ТОВ В«Укрпромбізнес плюсВ» (ЄДРПОУ 36851295), ТОВ В«Тарга СервісВ» (ЄДРПОУ 37761433), ТОВ В«Кепітал ТрейдВ» (ЄДРПОУ 38017927), ПП В«Об'єктивВ» (ЄДРПОУ 32509092) мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово - почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних перевірок, а тому просить клопотання задоволити. Крім того, з метою недопущення внесення змін у документи що підлягають вилученню та їх знищення, прошу розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.

У судовому засіданні слідчий Перець В.В. уточним клопотання та просить надати йому - слідчому слідчого управління ДПС у Львівській області тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення. Додатково пояснив, що фактична та юридична адреса ПП В«ГертесТрейдВ» : м. Київ, вул.Північна,6.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи , хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто, можливість ознайомлення з ними та провести їх вилучення, а саме: первинних договірних та бухгалтерських документів (договори та угоди з додатками, товарно - транспортні та податкові накладні, накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, рахунки та платіжні документи, векселя, документи листування, претензійної роботи, сертифікати якості та відповідності, оригінали технічної документації на продукцію, тощо), щодо фінансово-господарських відносин ПП В«Гертс ТрейдВ» з ПП В«ФлімпексВ» , ПП В«Технодім ТрейдингВ» , ТОВ В«Укрпромбізнес плюсВ» , ТОВ В«Тарга СервісВ» , ТОВ В«Кепітал ТрейдВ» , ПП В«Об'єктивВ» за період 2011-2012 років, а також оригіналів фінансово-господарських документів, які свідчать про подальшу реалізацію ПП В«Гертс ТрейдВ» товаро-матеріальних цінностей, отриманих від ПП В«ФлімпексВ» , ПП В«Технодім ТрейдингВ» , ТОВ В«Укрпромбізнес плюсВ» , ТОВ В«Тарга СервісВ» , ТОВ В«Кепітал ТрейдВ» , ПП В«Об'єктивВ» , які перебувають у володінні ПП В«Гертс ТрейдВ» , яке зареєстроване та знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Північна, 6.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПП В«Гертс ТрейдВ» .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

ОСОБА_4Борейко