Ухвала

від 30.05.2013 по справі 668/6770/13-к

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа №668/6770/13-к

н/п 1-кс/668/2109/13

УХВАЛА

30.05.2013 року м. Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., за участю старшого слідчого Задорожнього А.В., розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 12012230000000097, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ В«Таврійські свиніВ» ,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Суворовського районного суду м. Херсона звернувся старший слідчий відділу СУ УМВС України в Херсонській області майор міліції ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів ТОВ В«Таврійські свиніВ» .

Вивченням клопотання із долученими до нього додатками та заслуховуванням учасників розгляду клопотання встановлено, що у період з 08.10.2009 до 21.11.2012 невстановлені особи, використовуючи документи та діючи від імені керівника фермерського господарства В«ОСОБА_2 Лайф СКВ» , зареєстрованого ІНФОРМАЦІЯ_1, під час здійснення підприємницької діяльності отримували у якості компенсації за вирощування сільськогосподарської продукції державні кошти, які, згідно з чинним законодавством, мали використовуватися для потреб фермерського господарства. При цьому ввірені державою кошти невстановленими особами привласнено та використано в особистих цілях.

За вказаним фактом розпочато кримінальне провадження за ч. 3 ст. 191 КК України.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що 21.08.2009 керівником ФГ В«ОСОБА_2 - СКВ» ОСОБА_3 до ДПІ у Скадовському районі подано реєстраційну заяву платника податку на додану вартість форми 1-ПДВ та 08.10.2009 подано заяву про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як суб'єкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість форми №1-РС.

28.12.2013 призначено позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності фермерського господарства В«ОСОБА_2 Лайф СКВ» (код ЄДРПОУ 36614108), в результаті якої працівниками ДПІ Скадовського району встановлено, що реєстрація ФГ В«ОСОБА_2 -СКВ» як суб'єкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість проведена з порушенням норм чинного законодавства, що призвело до незаконного використання ним пільги з ПДВ, яким скористалось підприємство за період діяльності.

Перевіркою з'ясовано, що ФГ В«ОСОБА_2 - СКВ» , згідно податкової звітності, отримало пільгу по сплаті ПДВ: за 2009 рік у розмірі 39179 грн., за 2010 рік - 178180 грн., за 2011 рік - 866856 грн. та за дев'ять місяців 2012 року - 193395 грн. За вказаний період ФГ В«ОСОБА_2 - СКВ» отримало пільгу по сплаті ПДВ на загальну суму 1 277 610 грн., внаслідок чого державний бюджет України недоотримав вказану суму податку.

Допитана в якості свідка керівник фермерського господарства В«ОСОБА_2 Лайф СКВ» ОСОБА_3 від дачі показань відмовилась на підставі ст. 66 КПК України.

Питання правомірності користування господарством статусу спеціального режиму оподаткування ПДВ та платника фіксованого сільськогосподарського податку, зокрема правомірності віднесення сільськогосподарської продукції, вирощеної на незареєстрованих належним чином земельних ділянках, до продукції власного виробництва, потребує підтвердження первинними документами бухгалтерського обліку, що в свою чергу потребує детального вивчення документації, яка стосується діяльності фермерського господарства.

Інформація, яка міститься в первинних документах підприємств контрагентів, з якими ФГ В«ОСОБА_2 Лайф СКВ» мало господарські відносини за 2009-2012 необхідна для встановлення кількості виробленої та реалізованої продукції фермерським господарством В«ОСОБА_2 Лайф СКВ» , підтвердження або спростування факту привласнення грошей державного бюджету службовими особами підприємства.

За вказаний період ФГ В«ОСОБА_2 - СКВ» мало фінансово-господарські відносини з ТОВ В«Плодоовочевий комбінат В«ХерсонВ» (ЄДРПОУ № 33824405), ТОВ ТД В«ТерміналВ» (ЄДРПОУ № 31294401), ТОВ В«Таврійські свиніВ» (ЄДРПОУ № 34323246) та ТОВ В«Зовнішня торгівля та переробкаВ» (ЄДРПОУ № 36614066).

25.04.2013 на виконання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до документів ФГ В«ОСОБА_2 - СКВ» , керівнику підприємства ОСОБА_4 запропоновано надати для вилучення бухгалтерські документи щодо взаємин з вищеперерахованими підприємствами за період з 12.08.2009 до 31.12.2012. Останньою надано слідчому для вилучення документи не у повному обсязі, зокрема надано для вилучення товарно-транспортні накладні ПВКФ В«Пані КрістінаВ» , ТОВ В«Таврійські свиніВ» , ТОВ СП В«НібулонВ» лише за жовтень-вересень 2012 року.

Товарно-транспортні накладні на підтвердження взаємин з іншими вищеперерахованими контрагентами ОСОБА_4 не надано.

При зверненні до вказаних суб'єктів підприємницької діяльності з офіційними запитами щодо надання копій документів на підтвердження відносин з ФГ В«ОСОБА_2 - СКВ» , останніми документів не надано, відмова у наданні відповідей не обґрунтована.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та документи зокрема: договори, видаткові накладні, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, які оформлені під час здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ В«Плодоовочевий комбінат В«ХерсонВ» , ТОВ ТД В«ТерміналВ» , ТОВ В«Таврійські свиніВ» та ТОВ В«Зовнішня торгівля та переробкаВ» з ФГ В«ОСОБА_2 - СКВ» (юридична адреса: Херсонська область, Скадовський район, с. Лазурне, вул. Ювілейна, 29) за період з 12.08.2009 до 31.12.2012, необхідні для встановлення факту дійсності товарних операцій між вказаними підприємствами.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу СУ УМВС України в Херсонській області ОСОБА_5 про надання тимчасового доступу до речей та документів ТОВ В«Таврійські свиніВ» задовольнити.

Надати (забезпечити) старшому слідчому СУ УМВС України в Херсонській області Задорожній А.В. тимчасовий доступ до документів: первинних документів ТОВ В«Таврійські свиніВ» (ЄДРПОУ № 34323246), яке розташоване за адресою: Херсонська обл., Скадовський р-н, м. Скадовськ, вул. Куйбишева, 71-а, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності з ФГ В«ОСОБА_2 Лайф СКВ» (ЄДРПОУ № 36614108) за період з 12.08.2009 до 31.12.2012, а саме: договори, видаткові накладні, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, податкові накладні та інші документи, що можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні, та надати йому можливість вилучити зазначені документи.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_6