Вирок

від 27.04.2007 по справі 1-978/07

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело № 1-978/07

Дело № 1-978/07

ПРИГОВОР

 ИМЕНЕМ 

УКРАИНЫ

27 апреля 2007 года

Местный

Приморский районный суд г. Одессы в составе Судьи Пысларь В.П. При секретаре

Терлецкой А.Д. С участием прокурора Лавриченко И.В. адвоката Рассмотрев в

открытом судебном заседании,  в зале суда

г. Одессе,  уголовное дело по обвинению

ОСОБА_1,  ІНФОРМАЦІЯ_1,  уроженки г. Киева,  гражданки Украины,  украинки, 

замужней,  имеющей 2 малолетних детей,  образование незаконченное высшее,  работающей директором ООО «Зали»,  проживающей:

АДРЕСА_1,  ранее не судимой

в совершении преступления,  предусмотренного ст.ст. 366 ч.1 УК Украины.

УСТАНОВИЛ

ОСОБА_1,  являясь служебным лицом - директором ООО «Зали»,  управомоченной,  согласно устава общества распоряжаться

имуществом предприятия в пределах,  установленных

общимсобранием и действовать от имени предприятия без доверенности,  заключила договор с гр. ОСОБА_2,  в ходе которого в период времени с апреля по

июнь 2006 года ООО «Зали» произвело и отпустило последнему 12 000 пар обуви. После чего,  на протяжении 2006 года, 

ОСОБА_2,  преследуя цель

присвоения чужого имущества путем незаконного возмещения НДС,  не посвящая в свои истинные намерения ОСОБА_1,  при встрече в ресторане «Моцарт»,  расположенном в доме № 13 по ул. Ланжероновской в г.

Одессе,  предоставил последней на подпись

заведомо подложные документы с внесенными заведомо ложными сведениями,  согласно которых ООО «Е.Т.Е. Украина»,  ООО «Строительный мир»,  ООО «Наука +» и ЧП «Лиардон» в адрес ООО «Зали» поступали комплектующие и сырьё для

изготовления обуви,  после чего обувь в

готовом виде поставлялась ООО «Зали» в

адрес ЧПКФ «Хоббит»,  ЗАО «Амулет»,  ЧП «Тотал-Маркет». При этом,  объёмы товара,  суммы, 

дата составления документов не соответствовали действительности,  так как такого количества товара ООО «ЗАЛИ»

для изготовления обуви

не получало,  в указанные в документах

периоды обувь не производило и в адрес соответствующих предприятий не

поставляло.

ОСОБА_1 на протяжении 2006 года осознавая,  что документы,  представленные ОСОБА_2 являются ложными и не

соответствуют действительности, 

умышленно подписала:

-           договор

купли-продажи от 28.12.2004г.,  согласно

которого ООО «Зали» якобы

приобрело у ООО «Наука +» комплектующие для обуви на сумму 13550701,

00 грн.:

расходные накладные № 69 от 15.01.2005г.,  № 79 от

02.03.2005г.,  № 80 от 02.03.2005г.,  №

84 от 05.04.2005г.,  № 96 от

02.05.2005г.,  № 83 от 06.05.2005г.;

-           договор

купли-продажи № 4 от

03.01.2005г.,  согласно которого ООО «Зали» якобы

приобрело у ЧП «Лиардон»

комплектующие для обуви на сумму 10090167, 00 грн.;

расходные накладные № 13410 от 15.01.2005г.,  № 13586 от

01.02.2005г.,  № 13587 от

01.02.2005г.. № 13738 от 04.04.2005г.;

· 

договор

купли-продажи б/н от 01.01.2005г., 

согласно которого ООО «Зали» якобы

реализовало произведённую обувь в адрес ЧПКФ «Хоббит» на общую сумму 23640868

грн.; накладные № 27/01 от 27.01.2005г.,  № 28/02 от

28.02.2005г.,  № 30/03 от 30.03.2005г. № 31 08 от 29.04.2005г.,  № 31/05 от

31.05.2005г.; налоговые накладные № 2701 от

27.01.2005г.,  № 2802 от 28.02.2005г.; № 3003 от 30.03.2005г.,  № 2904 от

29.04.2005г.. № 3105 от

31.05.2005 года;

· 

договор

купли - продажи б/н от

01.01.2005г.,  согласно которого ООО «Зали» якобы реализовало произведённую обувь

в адрес ЗАО «Амулет»; накладные № 3101 от

31.01.2005г. № 2502 от

25.02.2005г.,  № 3103 от 31.03.2005г.,  № 2905 от

29.04.2005г.,  № 3005 от 30.05.2005г.; налоговые накладные № 3101 от 31.01.2005г.,  № 3102 от

31.01.2005г. № 2502 от

25.02.2005г.,  № 3103 от 31.03.2005г.; № 2904 от 29.04.2005г.,  № 3005 О!

30.05.2005г.;

· 

договор

купли - продажи б/н от

07.08.2006г.,  согласно которого ООО «Зали» якобы реализовало произведённую обувь

в адрес ЗАО «Амулет»,  налоговую

накладную № 2909 о

г 29.09.2006г.,  расходную накладную № 2909 от 29.09.2006г.,  налоговую накладную № 3110 от 31.10.2006г.,  расходную накладную № 3110 от 31.10.2006г.,  а всего по вышеуказанным двум договорам на

общую сумму 107 380 841, 89 грн.;

· 

договор

купли-продажи № 246 от

02.04.2006г.,  согласно которого ООО «Зали» якобы приобрело у ООО «Е.Т.Е.

Украина» комплектующие для обуви на общую сумму 87908213грн.. расходные накладные № 7 от 03.04.2006г.,  № 8 от

03.05.2006г.,  № 9 от 01.06.2006г. № 10 от 03.07.2006г.,  № 11 от

01.08.2006г.,  № 908 от 01.09.2006г.,  № 1034 от

02 10.2006г.;

· 

договор

купли-продажи б/н от 05.06.2006г., 

согласно которого ООО «Зали» якобы

приобрело у ООО «Строительный мир» оборудование,  накладную № 2 от 05.06.2006г.. расходную накладную № 914 от 06.09.2006г.,

· 

договор

купли-продажи б/н от 06.09.2006г.,  согласно

которого ООО «Зали» якобы

приобрело у ООО «Строительный мир» оборудование,  расходные накладные № 902 от 01.09 2006 г., 

№ 1021 от

02.10.2006т.,  а всего по вышеуказанным

двум договорам на общую сумму 43 851 513, 32 грн.;

· 

договор

б/н от 01.08.2006г.,  согласно которого

ООО «Зали» якобы

реализовало в адрес ЧП «Тотал-Маркет» обувь на общую сумму 60 370 140, 00грн.. налоговую накладную № 3108 от 31.08.2006г.,  расходную накладную № 3108 от 31.08.2006г.,  налоговую накладную № 28 от 28.09.2006г.,  расходную накладную № 28 от 28.09.2006г.

В последующем,  на основании вышеуказанных документов,  ОСОБА_1 составляла и вносила в налоговые

декларации заведомо ложные сведения в виде налоговых обязательств и налогового

кредита о,  якобы,  произведённых финансово-хозяйственных

операциях (купле-продаже),  которые в

последующем представляла в ГНИ Подольском районе г.Киева.

Кроме того,  ОСОБА_1 в ходе проведения проверки

относительно законности осуществления финансово-хозяйственных операций между

ООО» Зали» и ЧПКФ

«Хоббит» за период с января по май 2005 представила в ГНИ в Подольском районе г. Киева указанные

подложные документы. По результатам проверки была составлена справка №

3123-90 от 10.07.2006

г.,  согласно выводам которой каких - либо нарушений не выявлено,  что в последующем позволило ЧПКФ

«Хоббит»,  в интересах которого

действовал ОСОБА_2,  заявить к возмещению

из бюджета государства НДС на сумму 4 000 000 грн.

Кроме того,  указанные подложные документы относительно

финансово -хозяйственных

взаимоотношений между ООО «Зали»,  ЧП «Лиардон»,  ООО «Наука +»,  ЗАО

«Амулет» были заверены и представлены ОСОБА_1 в ГНИ в Печерском районе г. Киева

в ходе проведения проверки заявленных к возмещению сумм НДС ЗАО «Амулет».

Будучи

допрошенной в судебном заседании подсудимая ОСОБА_1 вину свою в инкриминируемом

преступлении признала и полностью подтвердила обстоятельства дела,  установленные судом,  не оспаривая доказательств по настоящему

делу,  добытых органами досудебного

следствия. В содеянном чистосердечно раскаялась,  дело просила рассмотреть в порядке ст. 299 УПК Украины.

Кроме

признательных показаний,  вина подсудимой

ОСОБА_1 в инкриминированном ей преступлении по ст. 366 ч.1 УК Украины нашла свое

подтверждение в судебном заседании и подтверждается доказательствами,  исследованньми судом в порядке ст. 299 УПК Украины:

- протоколом очной ставки между

подсудимой ОСОБА_1 и

свидетелем

ОСОБА_4,  в ходе которого последний

подтвердил,  что ОСОБА_1 ему не

знакома,  никогда ранее он ее не видел.         ТЗ, 

л.д.29-30

- протоколом выемки от 15.12.2006

г.,  в ходе которого из ГНИ Подольского района

г. Киева

были изъяты документы по ООО «Зали»

Т1, л.д.83-86

- протоколом выемки от 03.01.2007

г.,  в ходе которого у ОСОБА_1

в

присутствии понятых были обнаружены и изъяты первичные бухгалтерские документы

по

взаимоотношениям ООО «Зали» с

фиктивными предприятиями,  налоговыми

декларациями

по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Зали».

Т2, 

л.д. 2-4

- протоколом выемки от 01.02.2007

г.,  в ходе которого из ГНИ Печерского района

г. Киева

были изъяты первичные бухгалтерские документы по взаимоотношениям ООО

«Зали» с

фиктивными предприятиями,  налоговыми

декларациями по прибыли и по налогу

на

добавленную стоимость ООО «Зали».

Т2, 

л.д. 222-232

- решением Суворовского районного суда

г. Одессы от 19.12.2006 г.

согласно

которого

устав ООО «Строительный мир» признан недействительным с момента

регистрации

- 12.09.2005 г.;

свидетельство о регистрации плательщика налога на

добавленную

стоимость № 23088685 выданное

ООО «Строительный мир» 07.10.2005 г.

также

признано недействительным  с момента

выдачи.    ТЗ,  л.д. 92

- постановлением Малиновского районного

суда г. Одессы от 24.01.2007г.,

согласно

которого решение Реуса О.В. о создании и деятельности ЧП «Лиардон»,  а также

о

назначении себя на должность директора указанного предприятия от 24.09.2004

г.

признано

недействительным с момента его принятия; устав ЧП «Лиардон» признан

недействительным

с момента регистрации,  а именно с 27.09.2005

г.; все первичные

бухгалтерские

документы ЧП «Лиардон» признаны недействительными с момента их

подписания;

свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость

ЧП

«Лиардон» также признано недействительным с момента выдачи -

24.09.2004 г.

ТЗ, 

л.д. 93-94

·  

постановлением

Малиновского районного суда г. Одессы от 07.02.2007 года согласно которого решение

ОСОБА_4 о приобретении права собственности на корпоративные права ООО «Наука +» признано недействительным с момента

его принятия,  а именно с 17.09.2004

г.; решение о назначении

на должность директора ООО «Наука +-» ОСОБА_4

признано недействительным с момента его принятия,  а именно с 17.09.2004 г.; устав ООО «Наука +» признан недействительным с момента

регистрации,  а именно с 23.09.2004

г.; все первичные

бухгалтерские документы ООО «Наука +» признаны недействительными с момента их подписания;

свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость ООО

«Наука +» также

признано недействительным с момента выдачи, 

а именно с 17.09.2004 г.  ТЗ, 

л.д. 95-96

постановлением Малиновского районного

суда г. Одессы от 07.02.2007 г.,  согласно которого решение Жданович Е.А.о

приобретении права собственности на

корпоративные права ЧПКФ

«Хоббит» признано недействительным с момента его принятия,  а именно с 20.02.2006г.; решение о назначении

на должность директора ЧПКФ «Хоббит» гражданки ОСОБА_6признано недействительным

с момента ею принятия,  а именно с

20.02.2006г.; устав ЧПКФ «Хоббит» признан недействительным с момента

регистрации,  а именно с 23.02.2006

г.; все первичные

бухгалтерские документы ЧПКФ «Хоббит» признаны недействительными с момента их

подписания; свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную

стоимость ЧПКФ «Хоббит» также признано недействительным с момента выдачи,  а именно с 20.02.2006 г.

ТЗ, 

л.д 97-98

-           заключением судебно - бухгалтерской экспертизы №

137/7739 от 13.12.2006

г.,

документально

подтверждается вывод специалиста Войтенко СВ. о том,  что

должностными лицами ЧПКФ

«Хоббит» безосновательно завышено сумму налогового

кредита в декларации по

НДС за март 2006 г.

в размере 4 000 000 грн.,  что в свою очередь

привело к декларированию

предприятием в уточняющем расчёте налоговых обязательств

по НДС за апрель 2006г.

(вх. 38504 от

02.06.2006г.) суммы,  подлежащей

перечислению на

счёт плательщика в банке

(подлежащему возмещению) в размере 4 000 000 грн.

ТЗ, 

л.д. 119-123

· 

заключением

судебно-почерковедческой экспертизы № 14329/02 от 26.02.2007г.,  согласно которого подписи от имени Грамина

Андрея Игоревича в договоре поставки с ООО «Зали» от 01.01.2005г. а также накладные к

данному договору,  свидетельствующие о

реализации ООО «Зали» в адрес

ЧПКФ «Хоббит» обуви исполнены не Граминым Андреем Игоревичем а иным лицом

(лицами).         ТЗ,  л.д. 128-133

· 

заключением

судебно-почерковедческой экспертизы № 1202/02 от 15.02.2007 г., 

из которого усматривается,  что

подписи от имени ОСОБА_1 в договоре б/н от 01.01.2005 г., 

составленном между ООО «Зали» и

ЧПКФ «Хоббит»,  договоре купли-продажи

товаров от 28.12.2004 г.

составленном между ООО «Наука +» и

ООО «Зали»,  договоре купли-продажи товаров №4 от 03.01.2005 г., 

составленном между ЧП «Лиардон» и ООО «Зали» а также во всех накладных и расходных

накладных к указанным договорам выполнены самой ОСОБА_1

Т3, л.д. 141-147

Таким образом,  собранные по делу доказательства,  в их совокупности,  полностью подтверждают вину подсудимой

ОСОБА_1 в инкриминированном ей преступлении.

Действия

подсудимой ОСОБА_1 суд квалифицирует по ст. 366 ч.1 УК Украины по признакам

служебного подлога,  т.е. внесения

служебным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений,  а также составления и выдачи заведомо ложных

документов.

Назначая подсудимой

наказание,  суд учитывает характер и

степень общественной опасности совершенного преступления,  личность виновной,  обстоятельства дела смягчающие и отягчающие

ответственность.

Суд в

частности учитывает: первую судимость, 

положительную характеристику ОСОБА_1, 

наличие на ее иждивении 2-их н/л

детей,  чистосердечное признание и

раскаяние и с учетом всех обстоятельств дела при избрании ОСОБА_1 наказания в

виде штрафа,  считает возможным применить

к ней действие ст. 69 УК

Украины в отношении дополнительного наказания в виде лишения права занимать

руководящие должности,

Руководствуясь ст. ст. 299,  323-324, 

332 УПК Украины,

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1 признать виновной

по ст. 366 ч.1

УК Украины и с применением ст. 69 УК

Украины назначить ей наказание в виде штрафа в размере 800 (восьмисот) гривен.

Меру пресечения до

вступления приговора в законную силу оставить прежнюю -подписку о невыезде.

Вещественные доказательства по делу /ТІ,  л.д.

81-254,  Т2, 

л.д. 1-220,  221-332 / -документы - хранить при деле.

На приговор может быть подана

апелляция в Апелляционный суд Одесской области через районный суд в течение 15 суток со дня его оглашения.