Ухвала

від 20.12.2012 по справі 1007/13657/2012

БРОВАРСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

справа № 1007/13657/2012

. Пров. № 1кс/1007/111/2012 p.

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 грудня 2012 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова T.Л.,

з участю старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ ОСОБА_1,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ ОСОБА_1, погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012100130000031 від 05.12.12, - за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.І ст. 212 КК України

ВСТАНОВИВ:

17 грудня 2012 року старший слідчий СВ Броварської ОДПІ ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012100130000031 від 05.12.12, - за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.І ст. 212 КК України, посилаючись на те, що в ході досудового розслідування встановлено наступне: 02.11.12 ДПІ у м. Славутич складено акт №345/22/36793349 від «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Палет-Ком» (код ЄДРПОУ 36793349) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 04.06.12 по 30.06.12, валютного та іншого законодавства за період з 04.16.10 по 30.06.12» відповідно до висновнків якого ТОВ «Палет-Ком» порушено вимоги п.п. 4.1.1., п.4.1.6 п.4.1 ст. 4,п.п. 5.2.1, п. 5.2, п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст. Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.94 №334-94 BP (зі змінами та доповненнями), а також п. 135.2, п.п 135.4.1 п 135.4 ст. 135, п. 138.1.1, п. 138.1, п. 138.2, п.138.4, п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України із змінами та доповненнями, тобто перевіркою встановлено, що службовими особами ТОВ «Палет-Ком» (код ЄДРПОУ 36793349) у період з II кварталу 2011р. по II квартал 2012р. неправомірно віднесено до складу валових витрат витрати від придбання товарів у звітному періоді, в якому відсутні доходи від реалізації таких товарів, в зв»язку з чим занижено податок на прибуток на загальну суму 1 525 035, 16 грн.

Згідно централізованої бази даних ДПС України встановлено, що у ТОВ «Палет-Ком» (код ЄДРПОУ 36793349) відкрито рахунки: №26000051403184, №26006060705899, №26051060674544 у Чернігівському РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 353586).

На підставі вищевикладеного слідчий прийшла до висновку, що у Чернігівському РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 353586) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунках №26000051403184, №26006060705899,

№26051060674544, відкритих ТОВ «Палет-Ком»;

документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «Палет-Ком»;

грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ«Палет-Ком».

Як пояснила слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку директора ТОВ «ПАЛЕТ-КОМ» ОСОБА_3, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписці про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт ухилення від сплати податків ТОВ «ПАЛЕТ-КОМ», а також відомості про підприємства, які використовувало ТОВ «ПАЛЕТ-КОМ» з метою ухилення від сплати податків.

Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ «ПАЛЕТ-КОМ», а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому вона просить клопотання задовольнити. Крім того, слідчий вважає, що у кримінальному провадженні існує необхідність вилучення документів у Чернігівському РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 353586) щодо яких мається необхідність у тимчасовому доступі.

Представник Чернігівського РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», повідомлений належним чином електронною поштою, за викликом не з»явився.

Вислухавши доводи слідчого, яка підтримала клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та відповідність його вимогам ст. 160, ч.2 ст. 163 КПК України, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального правопорушення, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які необхідно довести за допомогою вищевказаних документів, не можливо, а тому на підставі вимог ч.2 ст. 163 КПК України слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів та на підставі ч.7 ст. 163 КПК України надати можливість їх вилучення, оскільки слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, а також ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012100130000031 від 05.12.12, - за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.І ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ Броварської ОДПІ ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Чернігівського РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 353586) за адресою м. Чернігів, вул. Серьожнікова, 6, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Палет-Ком» (код ЄДРПОУ 36793349), а саме до:

- виписок про рух грошових коштів по рахунках: №26000051403184, №26006060705899, №26051060674544 відкритих ТОВ «Палет-Ком» (код ЄДРПОУ 36793349), за період з 01.01.10 по 13.12.12 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Палет-Ком» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Палет-

Ком», їх коди ЄДРПОУ паперовому та електронному вигляді;

-документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Палет-Ком»: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ТОВ «Палет-Ком» до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;

-грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.10 по 13.12.12.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати можливість вилучення вищезазначених документів.

Відповідно до п.7 ч.І ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області протягом п»яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя T.Л. Міхієнкова