Постанова

від 05.07.2012 по справі 1715/12947/12

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 1715/12947/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 липня 2012 року

Суддя Рівненського міського суду Доля В.А., розглянувши подання старшого слідчого в ОВС СВ ДПС у Рівненській області ОСОБА_1 про накладення арешту на грошові кошти на рахунку клієнта ПАТ В«ВТБ БанкВ» (МФО 321767) -ПАТ В«Любомирський вапняно-силікатний заводВ» (код ДРПОУ 5467240),-

встановив:

Старший слідчий в ОВС СВ ДПС у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся в суд із поданням, яке погоджене з заступником прокурора Рівненської області про про накладення арешту на грошові кошти на рахунку клієнта ПАТ В«ВТБ БанкВ» (МФО 321767).

В обґрунтування подання вказав, що в провадженні слідчого відділу ДПС у Рівненській області перебуває кримінальна справа №82/385-11, порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ВАТ В«Любомирський вапняно-силікатний заводВ»в особливо великих розмірах за ч. 3 ст. 212 КК України.

Розглянувши подання та об'єктивно та неупереджено дослідивши матеріали кримінальної справи суд приходить до висновку, що подання слід задоволити.

Під час досудового слідства встановлено, у 2009 - 2010 роках, службові особи ВАТ В«Любомирський вапняно-силікатний заводВ»при здійсненні взаєморозрахунків із ТОВ В«ТК В«МеридаВ»м. Дніпропетровськ, діючи умисно, в порушення п.5.1 ст.5 Закону України В«Про оподаткування прибутку підприємствВ» , з метою ухилення від сплати податків, у 4-му кварталі 2010 року не скоригували валові витрати по взаєморозрахункам із ТОВ В«ТК В«МеридаВ» (код 35934808), що призвело до завищення валових витрат за 4 кв.2010 р. в сумі 2 967 208 грн. та несплати товариством податку на прибуток на суму 741 802 грн.

Крім цього, службові особи ВАТ В«Любомирський вапняно-силікатний заводВ» , в порушення пункту 5 підрозділу 4 розділу ХХ Перехідних положень Податкового кодексу України, з метою ухилення від сплати податків, не відобразили в складі доходів на 30-тий календарний день від дня прийняття рішення судом про визнання (стягнення) такої заборгованості (ухвала від 10.08.11 р. Апеляційного суду Запорізької області), а саме в 3-му кварталі 2011 року суму в розмірі 10 100 000 грн., перед ТОВ В«Український промисловий банкВ» , що призвело до несплати товариством податку на прибуток на суму 2 323 000 грн.

Вказані дії службових осіб ВАТ В«Любомирський вапняно-силікатний заводВ»призвели до несплати ВАТ В«Любомирський вапняно-силікатний заводВ»податку на прибуток на загальну суму 3 064 802 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ПАТ В«Любомирський вапняно-силікатний заводВ» є предметом протиправної діяльності службових осіб ПАТ В«Любомирський вапняно-силікатний заводВ» (код ЄДРПОУ 5467240), направленої на умисне ухилення від сплати податків, отриманні в результаті несплати податків та можуть бути використані для відшкодування завданих державі збитків.

З метою запобігання протиправним діям з використанням банківських рахунків, припинення злочинної діяльності, відшкодування в подальшому спричинених державі збитків, забезпечення можливого у майбутньому цивільного позову, необхідно накласти арешт на розрахунковий рахунок ПАТ В«Любомирський вапняно-силікатний заводВ» (код ЄДРПОУ 5467240) у ПАТ В«ВТБ БанкВ» (МФО 321767) в українській гривні та російському рублі №26009013011226

Відповідно до ст. 59 Закону України В«Про банки і банківську діяльністьВ» , арешт на поточні рахунки суб'єктів господарювання накладається виключно на підставі рішення суду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 66, 78, 125, 126, 130 КПК України, ст.59 Закону України В«Про банки і банківську діяльністьВ» , -

постановив:

Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на розрахунковий рахунок ПАТ В«Любомирський вапняно-силікатний заводВ» (код ЄДРПОУ 5467240) у ПАТ В«ВТБ БанкВ» (МФО 321767) в українській гривні та російському рублі №26009013011226 та припинити розрахунково-касові операції у видатковій частині вказаного рахунку, крім здійснення платежів податків і зборів до бюджетів та державних цільових фондів та видачі заробітної плати працівникам ПАТ В«Любомирський вапняно-силікатний заводВ» (код ЄДРПОУ 5467240).

Зобов'язати службових осіб вказаного банку видавати письмову інформацію про залишок грошових коштів на розрахунковому рахунку ПАТ В«Любомирський вапняно-силікатний заводВ» (код ЄДРПОУ 5467240) у ПАТ В«ВТБ БанкВ» (МФО 321767) в українській гривні, російському рублі №26009013011226 з моменту пред'явлення постанови суду про накладення арешту та кожну декаду місяця за адресою: 33023, м. Рівне, вул. Відінська, 12, слідчий відділ ДПС в Рівненській області.

Доручити оголошення постанови суду співробітникам податкової міліції.

Суддя Рівненського міського суду Доля В.А.