Ухвала

від 24.10.2013 по справі 668/14289/13-к

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа №668/14289/13-к

н/п 1-кс/668/4373/13

УХВАЛА

24.10.2013 року м.Херсон Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старшого лейтенанта податкової міліції Чефранова А.О., у матеріалах досудового розслідування №32013230000000119 від 04 червня 2013 року, про надання дозволу на проведення обшуку приміщень за адресою: Херсонська область, м. Каховка, вул. Мелітопольська, буд 11а, які на праві власності належать ТОВ ВКФ "Союз ЛТД" та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщень за адресою: Херсонська область, м. Каховка, вул. Мелітопольська, буд,11а, з метою вилучення зразків дизельного пального та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ ВКФ "Союз ЛТД" (код ЄДРПОУ 24108334) комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання інформації.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013230000000119 від 04.06.2013 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ВКФ "Союз ЛТД" (код ЄДРПОУ 24108334) за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ ВКФ "Союз ЛТД" (код ЄДРПОУ 24108334), зареєстровано рішенням виконавчого комітету Голопристанської районної державної адміністрації Херсонської області від 07.03.1996 року, реєстраційний номер юридичної особи ЄДР 14891070011000097, зареєстровано за юридичною адресою: Херсонська область, м. Каховка, вул. Мелітопольська буд 11а. Засновниками підприємства являються: ОСОБА_2 (частка в статутному капіталі - 0,07%) та ОСОБА_3 (частка в статутному капіталі - 99,93%), директор та головний бухгалтер підприємства - ОСОБА_3.

В ході досудового слідства встановлено, що посадові особи ТОВ ВКФ "Союз ЛТД" в період діяльності з 01.09.11 по 30.11.11 незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та зависили валові витрати з податку на прибуток підприємств по взаємовідносинам з ТОВ "Саноіл Торг" (код ЄДРПОУ 37269136) за період з 01.09.11 по 30.11.11 шляхом проведення безтоварних операцій.

Зазначену інформацію підтверджено актом документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ ВКФ "Союз ЛТД" №117/22/24108334 від 22.04.2013 року за період з 01.09.11 по 30.11.11 по взаємовідносинам з ТОВ "Саноіл Торг" (код ЄДРПОУ 37269136), яким підприємству ТОВ ВКФ "Союз ЛТД" донараховано податку на прибуток в розмірі 955тис.грн. та податку на додану вартість в розмірі 830 тис. грн., загальна сума донарахованих податків становить 1785 тис. грн.

Даний факт було внесено до ЄРДР за №32013230000000119 від " 04" червня 2013року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ВКФ "Союз ЛТД" (код ЄДРПОУ 24108334) за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування на підприємство ТОВ ВКФ "Союз ЛТД" (код ЄДРПОУ 24108334) направлено вимогу в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України щодо надання належним чином завірених копій сертифікатів якості ПММ які надавались підприємством ТОВ "Саноіл Торг" (код ЄДРПОУ 37269136) для підприємства ТОВ ВКФ "Союз ЛТД" під час постачання дизельного палива в період вересня-листопада 2011 року, але на даний запит посадові особи ТОВ ВКФ "Союз ЛТД" жодної відповіді не надали, лише під час допиту комерційний директор підприємства ТОВ ВКФ "Союз ЛТД" ОСОБА_4 повідомив, що даних сертифікатів якості на даний момент на підприємстві немає.

За результатами проведених заходів встановлено, що реєстраційні, статутні документи, документи податкового та бухгалтерського обліку та ТОВ ВКФ "Союз ЛТД" (код ЄДРПОУ 24108334) знаходяться за місцем фактичного здійснення підприємницької діяльності: Херсонська область, м. Каховка, вул. Мелітопольська, буд 11а яке на праві власності належить ТОВ ВКФ "Союз ЛТД" (код ЄДРПОУ 24108334) (довідка з Реєстру прав власності на нерухоме майно видана реєстраційною службою Дніпровського районного управління юстиції у м. Херсоні № 11134466 від 18.10.2013р.).

Вивчивши матеріали досудового розслідування, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні, про те що, вказані документи та речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні для вилучення яких необхідно провести обшук приміщень за адресою: Херсонська область, м. Каховка, вул. Мелітопольська, буд 11а, з метою вилучення зразків дизельного пального, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ ВКФ "Союз ЛТД" (код ЄДРПОУ 24108334), комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації.

Керуючись ст.ст. 234-236 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старшому лейтенанту податкової міліції Чефранову А.О., дозвіл на проведення обшуку приміщень за адресою: Херсонська область, м. Каховка, вул.Мелітопольська, буд 11а, які на праві власності належать ТОВ ВКФ "Союз ЛТД" (код ЄДРПОУ 24108334), з метою вилучення зразків дизельного пального та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ ВКФ "Союз ЛТД" (код ЄДРПОУ 24108334), а саме: сертифікатів якості ПММ які надавались підприємством ТОВ "Саноіл Торг" (код ЄДРПОУ 37269136), комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнові записи, які використовувались у діяльності підприємства ТОВ ВКФ "Союз ЛТД" які можуть підтверджувати причетність осіб до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків та які мають значення для встановлення істини в справі.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяО. В. Головко