Ухвала

від 24.03.2014 по справі 759/4294/14-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/767/14

ун. № 759/4294/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 березня 2014 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого СУ ФР ДПІ Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві ОСОБА_4 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32014100080000014 старшого слідчого СУ ФР ДПІ Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві ОСОБА_4 , і погоджене прокурором ОСОБА_3 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № №32014100080000014 від 04.02.14 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112) за ст. 212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112) в період з 01.01.2012 по 31.12.2012 включно, в результаті документального відображення в податковій звітності проведення сумнівних господарських операцій з «ризиковими» суб`єктами господарської діяльності ТОВ «Ангели Техно» (код 32708580), ТОВ «Старт-Д» (код 32694059), ТОВ «Магмастіл» (код 37769301), ТОВ «Енергообладнання» (код 37075899), ТОВ «Агат-1» (код 30220386), ТОВ «ЗМХ» (код 31407820), ТОВ «Айтістар» (код 35811581) та ТОВ «Альтіс» (код 22966430) в порушення пп.14.1.27, пп.14.1.228, п.14.1 ст.14, п.138.1, п.138.2, п.138.4, п.138.8 ст.138, п.139.1.9 п.139.1ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ (зі змінами та доповненнями), п.9.1.ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.99 № 996-XIV, п.2.4 Положення «Про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України №88 від 24.05.95 занизили податок на прибуток на загальну суму 19 732 889,95 грн. та в порушення п.185.1, ст..185, п.188.1 ст.188, п.198.1, п.198.6 ст.198, п.201.4, п. 201.6, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ із змінами і доповненнями (зі змінами та доповненнями), занизили податок на прибуток на суму 19 732 889 грн. та податок на додану вартість на суму 18 793 229 грн., а всього на загальну суму 38 526 118 грн. що підтверджується актом № 218/26-57-22-01-07/25267112 від 26.12.2013 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2012».

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112) має рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 в ПАТ "БАНК ФОРУМ" (МФО 322948, м. Київ, бульв. Верховної Ради, будинок 7).

Документи щодо відкриття та використання рахунків ТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112) встановлюють осіб, які користувались рахунками; розміри грошових коштів, що зараховувалися та списувались на рахунках ТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112) та назви суб`єктів підприємницької діяльності, які перераховували грошові кошти; розміри грошових коштів, що в подальшому були перераховані на рахунки суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а також встановлюють призначення платежів. Таким чином, документи щодо відкриття та використання рахунків ТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112) містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені особи, причетні до вчинення злочину, спосіб ухилення від сплати податків та предмет злочину - грошові кошти, які підлягають сплаті до бюджету як податки, тобто мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів.

Суд вважає за необхідне проводити судове засідання у порядку ч.2 ст. 136 КПК України.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПАТ "БАНК ФОРУМ" (МФО 322948, м. Київ, бульв. Верховної Ради, будинок 7), знаходяться документи, які мають значення доказів по кримінальному провадженню, з метою їх вилучення.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого повністю та Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) старшому слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_4 або за його дорученням співробітникам оперативного управління ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, в ПАТ "БАНК ФОРУМ" (МФО 322948, м. Київ, бульв. Верховної Ради, будинок 7), з метою вилучення завірених належним чином копій наступних документів клієнта ТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112):

- документівТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112), оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання, за період з 01.01.2012 по теперішній час включно, грошових коштів по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справиТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112) з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- угод ТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112)та інших документів на підставі яких ТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112) використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт банк, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк ТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112), згідно угоди укладеної з ПАТ "БАНК ФОРУМ" (МФО 322948, м. Київ, бульв. Верховної Ради, будинок 7);

- заяв ТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112)на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- договорівТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112) доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документівТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112), які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;

- вхідної та вихідної кореспонденції ТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112)між банківською установою та клієнтом банку;

- договорів ТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112)про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

- документів ТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112), складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

- документів ТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112)з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;

- витягівТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112) із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;

- всіх наданихТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112) Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов`язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;

- копій документівТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112), оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що належить ТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112), із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- документівТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112), які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше);

- заявТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112) на закупівлю валюти;

- зовнішньоекономічні контракти та документи,ТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112) що підтверджують факт здійснення експортно-імпортних операцій.

в засвідчених належним чином копіях і в повному обсязі, а в разі відсутності вищевказаних документів, ТОВ "Трансбуд-Компані" (код ЄДРПОУ 25267112)надати засвідчені копії протоколів виїмок (тимчасового доступу до речей і документів, їх огляду та вилучення), що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, повідомити на адресу СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві письмово окремим листом щодо причин не надання документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1