Ухвала

від 23.04.2014 по справі 759/6908/14-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1437/14

ун. № 759/6908/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 квітня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого відділення розслідування господарських злочинів СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про надання дозволу на обшук у досудовому розслідуванні кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12013110080010098 від 21.08.2013року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

23.04.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого відділення розслідування господарських злочинів СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , власником якого є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживають ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення, а також речі, предмети і документи, знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі, цінності, гроші), яке здобуте у результаті його вчинення (злочинним шляхом), а також інші предмети, документи, магнітні носії інформації, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Згідно клопотання в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_9 , усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їй невстановленою слідством особою, як майбутнього засновника та власника створеного підприємства - ТОВ «Сквар Плюс» (код ЄДРПОУ 38761036), усвідомлюючи, що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, остання, з корисливих спонукань, погодилась на таку пропозицію та здійснила реєстрацію фіктивного товариства ТОВ «Сквар Плюс» (пояснення додається).

Отже, за результатами проведених оперативних заходів в рамках наданого доручення за вище зазначеним матеріалам кримінального провадження та до оперативної інформації, встановлено, що на території Святошинського району м. Києва було незаконно зареєстровано товариство з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ «Сквар Плюс» (код ЄДРПОУ 38761036), ТОВ «Деста союз» (код ЄДРПОУ 38801492), а також встановлено ряд «фіктивних товариств», які використовуються в єдиній злочинній схемі: ТОВ «Базі Груп» (код ЄДРПОУ 37717651), ТОВ «Спецпроект 2012» (код ЄДРПОУ 38826831), ТОВ «Ванстарт» (код ЄДРПОУ 38893170), ТОВ «Бломус» (код ЄДРПОУ 38689704), ТОВ «Плазаунт» (код ЄДРПОУ 38777491), ТОВ «Крон Капітал» (код ЄДРПОУ 38750595), надалі зазначені товариства використовується невстановленою особою для штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість третім підприємствам (вигодонабувачам: ТОВ «Група компаній феміда» (код ЄДРПОУ 36557548), ТОВ «Рекламна агенція «Солюшн хаус» (код ЄДРПОУ 37142975), ТОВ «Українські теплоенергетичні системи» (код ЄДРПОУ 38195897), ТОВ «Безпека-захист» (код ЄДРПОУ 36939840), ТОВ «Оберіг та безпека» (код ЄДРПОУ 37568388), ТОВ «Інтач айком» (код ЄДРПОУ 38216356), Фірма «Назіс» (код ЄДРПОУ 22174887), ТОВ «Гошва ПР» (код ЄДРПОУ 33887780), ТОВ «ВП Трейд» (код ЄДРПОУ 37688977), СПД ОСОБА_10 ідентифікаційний код НОМЕР_1 , ТОВ «Санаторно курортний центр» (код ЄДРПУ 38376270) та завищують валові витрати контрагентів, в результаті чого останні мінімізують собі, у відповідні податкові періоди, сплату податків до Державного бюджету України.

Окрім цього, встановлено, що ТОВ «Сквар Плюс», ТОВ «Деста союз», ТОВ «Базі Груп», ТОВ «Спецпроект 2012», ТОВ «Ванстарт», ТОВ «Бломус», ТОВ «Плазаунт», ТОВ «Крон Капітал», за вказаними у реєстраційних документах юридичними адресами не знаходяться.

З урахуванням вказаних фактів, які вказують на відсутність ТОВ «Сквар Плюс», ТОВ «Деста союз», ТОВ «Базі Груп», ТОВ «Спецпроект 2012», ТОВ «Ванстарт», ТОВ «Бломус», ТОВ «Плазаунт», ТОВ «Крон Капітал» за юридичними адресами, та не можливості отримання письмових пояснень від керівників товариств та відповідні дозвільні документи на здійснення фінансово-господарської діяльності та інші відповідні документи, припускається, що даний факт свідчить про відсутність первинних та бухгалтерських документів, що засвідчують здійснення вказаними товариствами господарської діяльності.

Підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій. Первинні документи повинні бути складені під час здійснення господарської операції, а якщо це неможливо - безпосередньо після її закінчення. Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи.

Первинні та зведені облікові документи можуть бути складені на паперових або машинних носіях і повинні мати такі обов`язкові реквізити: назву документа (форми); дату і місце складання; назву підприємства, від імені якого складено документ; зміст та обсяг господарської операції, одиницю виміру господарської операції; посади осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення; особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції, тому податковий кредит ТОВ «Сквар Плюс», ТОВ «Деста союз», ТОВ «Базі Груп», ТОВ «Спецпроект 2012», ТОВ «Ванстарт», ТОВ «Бломус», ТОВ «Плазаунт», ТОВ «Крон Капітал» та валові витрати сформовані від контрагентів, досудове слідство припускає, є безпідставними.

За результатами проведених оперативних заходів, є припущення, що директора та засновники ТОВ «Сквар Плюс», ТОВ «Деста союз», ТОВ «Базі Груп», ТОВ «Спецпроект 2012», ТОВ «Ванстарт», ТОВ «Бломус», ТОВ «Плазаунт», ТОВ «Крон Капітал» жодного відношення до фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств не мають, комерційною діяльністю ніколи не займались.

Згідно наведених фактів, вбачається проведення ТОВ «Сквар Плюс», ТОВ «Деста союз», ТОВ «Базі Груп», ТОВ «Спецпроект 2012», ТОВ «Ванстарт», ТОВ «Бломус», ТОВ «Плазаунт», ТОВ «Крон Капітал» транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру.

А тому, вбачається, що правочини та господарські зобов`язання, що проводились ТОВ «Сквар Плюс», ТОВ «Деста союз», ТОВ «Базі Груп», ТОВ «Спецпроект 2012», ТОВ «Ванстарт», ТОВ «Бломус», ТОВ «Плазаунт», ТОВ «Крон Капітал» з контрагентами можливо проведені з метою ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, тобто з метою яка суперечить інтересам Держави та суспільства, тому на даний час виникла необхідність у відпрацюванні зазначених товариств.

Згідно оперативної інформації, яка викладена в рапорті оперуповноваженого ВДСБЕЗ Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 , здійснюється через світову мережу Інтернет, за допомогою комп`ютера, подача податкових звітів до державних органів України від імені ТОВ «Сквар Плюс». Отже, є достатньо підстав, що за вказаною адресою знаходяться речі, предмети і документи, знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі, цінності, гроші), яке здобуте у результаті його вчинення (злочинним шляхом), а також інші предмети, документи, магнітні носії інформації, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Згідно довідки від БТІ в м. Києві, інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно та довідки з місця проживання про склад сім`ї та прописку встановлено, що власник приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , та проживає за вказаною адресою ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 .

На думку слідства є достатньо підстав вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться речі, предмети і документи, знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі, цінності, гроші), яке здобуте у результаті його вчинення (злочинним шляхом), а також інші предмети, документи, магнітні носії інформації, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а саме: відомості та оригінали первинних бухгалтерських документів, чорнові записи та інші фінансово-господарські документи пов`язаних з ТОВ «Сквар Плюс», ТОВ «Деста союз», ТОВ «Базі Груп», ТОВ «Спецпроект 2012», ТОВ «Ванстарт», ТОВ «Бломус», ТОВ «Плазаунт», ТОВ «Крон Капітал»; з вигодонабувачами зазначених юридичних осіб, зокрема: ТОВ «Група компаній феміда», ТОВ «Рекламна агенція «Солюшн хаус», ТОВ «Українські теплоенергетичні системи», ТОВ «Безпека-захист», ТОВ «Оберіг та безпека», ТОВ «Інтач айком», Фірма «Назіс», ТОВ «Гошва ПР», ТОВ «ВП Трейд», СПД ОСОБА_10 , ТОВ «Санаторно курортний центр»; ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ; ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ; ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ; магнітні носії інформації; мобільні телефони, печатки, штампи, кліше, банківські картки, ключі від банківських скриньок та інші предмети, речі, документи, цінності та гроші, здобутті злочинним шляхом, що містять у собі іншу інформацію, яка цікавить органи досудового розслідування; та інші відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення, які потребують на майбутнє виявлення та фіксації для виконання завдань кримінального провадження.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

В судовому засіданні слідчий підтримала клопотання та пояснила, що дані документи мають значення доказів по кримінальному провадженню та отримана інформація надасть можливість встановити істину в кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ст. п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Як вбачається з матеріалів клопотання про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 12013110080010098, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі та документи можуть знаходитись у приміщенні за адресою АДРЕСА_1 , яке згідно відомостей Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна та договору купівлі-продажу належить на праві власності ОСОБА_5 і будь-яких належних доказів того, що через мережу Інтернет за допомогою комп?ютеру, встановленого в даній квартирі невстановлена особа подає звіти від імені ТОВ «Сквар плюс» матеріали клопотання не містять.

Оскільки з матеріалів клопотання не вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі, предмети і документи, знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі, цінності, гроші), яке здобуте у результаті його вчинення (злочинним шляхом), а також інші предмети, документи, магнітні носії інформації, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , вказана квартира на праві власності належить іншій особі, чиї інтереси можуть бути порушені, законних підстав для задоволення клопотання про проведення обшуку немає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити в клопотанні слідчого відділення розслідування господарських злочинів СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку в приміщенні за адресою АДРЕСА_1 , власником якого є ОСОБА_5 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: