Ухвала
від 27.08.2014 по справі 759/14461/14-к
СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2769/14

ун. № 759/14461/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 серпня 2014 року

Святошинський районний суд м.Києва в складі :

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши, погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_3 , клопотання Старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майор податкової міліції ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 32014100080000042 від 27.05.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3 та ст.191 ч.5 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

27.08.2014 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання Старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майор податкової міліції ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 32014100080000042 від 27.05.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3 та ст.191 ч.5 КК України про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) старшому слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_4 або за його дорученням уповноваженим співробітникам ГУ Міндоходів в ПАТ «КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК «АКСІОМА» (МФО 307305, м. Діпропетровськ, вулиця Сімферопольська, будинок 11, приміщення 25), з метою вилучення оригіналів наступних документів клієнта ТОВ «АС-Харків-ХХІ» (код ЄДРПОУ 37875626):

- документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання, за період з часу відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахунках № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- угод та інших документів на підставі яких ТОВ «АС-Харків-ХХІ» (код ЄДРПОУ 37875626) використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт банк, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк ТОВ «АС-Харків-ХХІ» (код ЄДРПОУ 37875626), згідно угоди укладеної з ПАТ «КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК «АКСІОМА» (МФО 307305, м. Діпропетровськ, вулиця Сімферопольська, будинок 11, приміщення 25);

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;

- договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

- документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

- документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;

- витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;

- всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов`язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що належить ТОВ «АС-Харків-ХХІ» (код ЄДРПОУ 37875626), із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше);

- заяв на закупівлю валюти;

- зовнішньоекономічні контракти та документи, що підтверджують факт здійснення експортно-імпортних операцій.

в оригіналах та в повному обсязі, а в разі відсутності документів, надати засвідчені копії протоколів виїмок (тимчасового доступу до речей і документів, їх огляду та вилучення), що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, повідомити на адресу СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві письмово окремим листом щодо причин не надання документів.

В обґрунтування свого клопотання посилався на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014100080000042 від 27.05.2014 відносно службових осіб службових осіб ТОВ «КВАПБУД» (код ЄДРПОУ 37617340), які при взаємовідносинах з ТОВ «Вайт Хаус 2012» (код ЄДРПОУ 38001367), ТОВ «БК «Стіль» (код ЄДРПОУ 38599265),ТОВ «Максвел» (код ЄДРПОУ 20256842), ТОВ «Домінант-Септ» (код ЄДРПОУ 38160906) в період з 01.01.2012 по 12.12.2013 ймовірно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 427 996,57 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та відносно службових осіб ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» (код ЄДРПОУ 37833612) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Відповідно до аналітичного дослідження №138/16-20/37617340 від 26.05.2014 ГУ Міндоходів у м. Києві дослідження фінансових операції, проведені за участю ТОВ «КВАПБУД» (код ЄДРПОУ 37617340) в період з 01.01.2012 по 12.12.2013 встановлено заниження нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 427 996,57 грн.

Крім того, 19.06.2014 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення у кримінальному провадженні № 32014100080000068 відносно службових осіб ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» (код ЄДРПОУ 37833612) та Київського міського центру зайнятості (код за ЄДРПОУ 03491091), які в період з 01.03.2013 по 31.08.2013 при отриманні дотацій для покриття витрат на заробітну плату працівників від Київського міського центру зайнятості незаконно привласнили державних коштів у вигляді дотацій для покриття витрат на заробітну плату працівникам у сумі 600 219,82 грн., за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

В подальшому кошти, які надходили на рахунки ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» у вигляді дотацій, перераховувалися особами причетними до злочинної діяльності на рахунки ризикових суб`єктів господарської діяльності, в тому числі ТОВ «Вайт Хаус 2012» (код ЄДРПОУ 38001367), ТОВ «БК «Стіль» (код ЄДРПОУ 38599265),ТОВ «Максвел» (код ЄДРПОУ 20256842), ТОВ «Домінант-Септ» (код ЄДРПОУ 38160906).

27.06.2014 Прокуратурою Святошинського району м. Києві матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 32014100080000068 від 19.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України та № 32014100080000042 від 27.05.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, об`єднати в одне провадження, яке зареєструвати в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32014100080000042.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що громадяни ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 в період 2012-2014 років вчинили пособництво суб`єктам господарської діяльності - фактичним платникам податку на додану вартість, в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом створення суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Вайт Хаус 2012» (код ЄДРПОУ 38001367), ТОВ «БК «Стіль» (код ЄДРПОУ 38599265), ТОВ «Максвел» (код ЄДРПОУ 20256842), ТОВ «Домінант-Септ» (код ЄДРПОУ 38160906), ТОВ «Арго Регіон» (код ЄДРПОУ 34779872), ПП «Плюс Сервіс» (код ЄДРПОУ 37382299), ТОВ «Елай Компані» (код ЄДРПОУ 37893294), ТОВ «Б.К.Борисфен» (код ЄДРПОУ 38007086), ТОВ «Компанія Актив-Торг» (код ЄДРПОУ 39126321), ТОВ «Аверс Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39126688), ТОВ «Торг Груп» (код ЄДРПОУ 38784472), ТОВ «СК-У»(код ЄДРПОУ 38572091), ТОВ «АРТ Строй Інжинірінг» (код ЄДРПОУ 39040370), ТОВ «Міліор-Девелопмент» (код ЄДРПОУ 39084711), ТОВ «Астрея Груп» (код ЄДРПОУ 38606497), ТОВ «Лакшерістарт»(код ЄДРПОУ 38749045), ТОВ «Преміум Білд» (код ЄДРПОУ 38751295), ТОВ «Скай буд» (код ЄДРПОУ 38812986), ТОВ «Некст Левел Солюшнз» (код ЄДРПОУ 38864898), ТОВ «Будівельна Компанія «Гранд Моноліт» (код ЄДРПОУ 38865797), ТОВ «БК «Білдінг-Строй» (код ЄДРПОУ 38866337), ТОВ «Уніплаза» (код ЄДРПОУ 38749066), ТОВ «Аксіос Трейд» (код ЄДРПОУ 36843514), ТОВ «Сан Телеком» (код ЄДРПОУ 38883161), ТОВ «Стронджі» (код ЄДРПОУ 38938079), ТОВ «Альпарі Буд» (код ЄДРПОУ 39081202), ПП «Свічадо» (код ЄДРПОУ 30019487), ТОВ «Коламбія» (код ЄДРПОУ 38911172), ТОВ «Ерідан Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 38992995), ТОВ «Венцедор Компані» (код ЄДРПОУ 38834486), ТОВ «Акта Груп»(код ЄДРПОУ 38895659), ТОВ «Трідов» (код ЄДРПОУ 37094686), ТОВ «Оіл-Прес»(код ЄДРПОУ 37189277), ТОВ «Акцессор» (код ЄДРПОУ 37763336), ТОВ «АС-Харків-ХХІ» (код ЄДРПОУ 37875626), ТОВ «Металснаб Груп» (код ЄДРПОУ 38277953), ТОВ «БК «Сучасні Технології України» (код ЄДРПОУ 38492802), ТОВ «Орджо-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38774328), ТОВ «Торг Груп» (код ЄДРПОУ 38784472), ТОВ «ІКС Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 38832064), ТОВ «Харбізнес ЛТД»(код ЄДРПОУ 38876992), ТОВ «ТД Харківський» (код ЄДРПОУ 38157736), ТОВ «Оптімастройком» (код ЄДРПОУ 38931767), ТОВ «ТД «Будопт» (код ЄДРПОУ 38959209), ТОВ «Діас - Трейд» (код ЄДРПОУ 37451943), ТОВ «НВП «Євробудстандарт» (код ЄДРПОУ 38912951), реквізити яких були використані для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат у податковій звітності СГД реального сектору економіки.

У ході досудового розслідування з ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов рапорт, згідно якого за результатами проведених оперативно розшукових заходів встановлено міжрегіональну схему ухилення від оподаткування, що діє на території м. Києва, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, штучного завищення вартості активів підприємств з використанням неліквідних цінних паперів («сміттєвих» акцій), приховування заборгованості під виглядом безтоварних операцій за допомогою вексельних схем.

Використання незаконної схеми мінімізації податкових зобов`язань та діяльність осіб, причетних до неї пов`язана з використанням підконтрольними співучасникам рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, відкритих у ПАТ «Радабанк» (МФО 306500).

Згідно зібраних матеріалів за результатами проведення оперативних мироприємств, організаторами протиправної схеми створено розгалужену структуру транзитних та фіктивних підприємств, зареєстрованих як на підставних осіб так і на окремих співучасників під виглядом реально існуючих СГД, що входили до її складу: ТОВ «Вайт Хаус 2012» (код ЄДРПОУ 38001367), ТОВ «БК «Стіль» (код ЄДРПОУ 38599265), ТОВ «Максвел» (код ЄДРПОУ 20256842), ТОВ «Домінант-Септ» (код ЄДРПОУ 38160906), ТОВ «Арго Регіон» (код ЄДРПОУ 34779872), ПП «Плюс Сервіс» (код ЄДРПОУ 37382299), ТОВ «Елай Компані» (код ЄДРПОУ 37893294), ТОВ «Б.К.Борисфен» (код ЄДРПОУ 38007086), ТОВ «Компанія Актив-Торг» (код ЄДРПОУ 39126321), ТОВ «Аверс Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39126688), ТОВ «Торг Груп» (код ЄДРПОУ 38784472), ТОВ «СК-У»(код ЄДРПОУ 38572091), ТОВ «АРТ Строй Інжинірінг» (код ЄДРПОУ 39040370), ТОВ «Міліор-Девелопмент» (код ЄДРПОУ 39084711), ТОВ «Астрея Груп» (код ЄДРПОУ 38606497), ТОВ «Лакшерістарт»(код ЄДРПОУ 38749045), ТОВ «Преміум Білд» (код ЄДРПОУ 38751295), ТОВ «Скай буд» (код ЄДРПОУ 38812986), ТОВ «Некст Левел Солюшнз» (код ЄДРПОУ 38864898), ТОВ «Будівельна Компанія «Гранд Моноліт» (код ЄДРПОУ 38865797), ТОВ «БК «Білдінг-Строй» (код ЄДРПОУ 38866337), ТОВ «Уніплаза» (код ЄДРПОУ 38749066), ТОВ «Аксіос Трейд» (код ЄДРПОУ 36843514), ТОВ «Сан Телеком» (код ЄДРПОУ 38883161), ТОВ «Стронджі» (код ЄДРПОУ 38938079), ТОВ «Альпарі Буд» (код ЄДРПОУ 39081202), ПП «Свічадо» (код ЄДРПОУ 30019487), ТОВ «Коламбія» (код ЄДРПОУ 38911172), ТОВ «Ерідан Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 38992995), ТОВ «Венцедор Компані» (код ЄДРПОУ 38834486), ТОВ «Акта Груп»(код ЄДРПОУ 38895659), ТОВ «Трідов» (код ЄДРПОУ 37094686), ТОВ «Оіл-Прес»(код ЄДРПОУ 37189277), ТОВ «Акцессор» (код ЄДРПОУ 37763336), ТОВ «АС-Харків-ХХІ» (код ЄДРПОУ 37875626), ТОВ «Металснаб Груп» (код ЄДРПОУ 38277953), ТОВ «БК «Сучасні Технології України» (код ЄДРПОУ 38492802), ТОВ «Орджо-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38774328), ТОВ «Торг Груп» (код ЄДРПОУ 38784472), ТОВ «ІКС Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 38832064), ТОВ «Харбізнес ЛТД»(код ЄДРПОУ 38876992), ТОВ «ТД Харківський» (код ЄДРПОУ 38157736), ТОВ «Оптімастройком» (код ЄДРПОУ 38931767), ТОВ «ТД «Будопт» (код ЄДРПОУ 38959209), ТОВ «Діас - Трейд» (код ЄДРПОУ 37451943), ТОВ «НВП «Євробудстандарт» (код ЄДРПОУ 38912951).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «АС-Харків-ХХІ» (код ЄДРПОУ 37875626) має рахунки № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 в ПАТ «КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК «АКСІОМА» (МФО 307305, м. Діпропетровськ, вулиця Сімферопольська, будинок 11, приміщення 25).

Документи щодо відкриття та використання рахунків ТОВ «АС-Харків-ХХІ» (код ЄДРПОУ 37875626) встановлюють осіб, які користувались рахунками; розміри грошових коштів, що зараховувалися та списувались на рахунках ТОВ «АС-Харків-ХХІ» (код ЄДРПОУ 37875626) та назви суб`єктів підприємницької діяльності, які перераховували грошові кошти; розміри грошових коштів, що в подальшому знімалися готівкою або перераховувалися на рахунки підприємств, які мають ознаки фіктивності, а також встановлюють призначення платежів. Таким чином, документи щодо відкриття та використання рахунків ТОВ «АС-Харків-ХХІ» (код ЄДРПОУ 37875626) містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені особи, причетні до вчинення злочину, спосіб заволодіння та привласнення чужого майна та предмет злочину - грошові кошти, тобто мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав.

Особа у володінні якої знаходяться речі до суду до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки згадані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) старшому слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_4 або за його дорученням уповноваженим співробітникам ГУ Міндоходів в ПАТ «КОМЕРЦIЙНИЙ БАНК «АКСІОМА» (МФО 307305, м. Діпропетровськ, вулиця Сімферопольська, будинок 11, приміщення 25), з метою вилучення оригіналів наступних документів клієнта ТОВ «АС-Харків-ХХІ» (код ЄДРПОУ 37875626):