Ухвала

від 04.03.2015 по справі 759/3391/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/878/15

ун. № 759/3391/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні,

В С Т А Н О В И Л А:

04 березня 2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яке згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна від 10.02.2015 року № 33391224, яке на праві власності зареєстроване за ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання та вилучення оригіналів фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів TOB «Акрос Груп Буд» (код ЄДРПОУ39285310), ТОВ «Будівельна компанія «Теко моноліт» (код ЄДРПОУ 38865603), ТОВ «Сакура Трейд» (код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Омега Метал» код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Галеон трейд» (код ЄДРПОУ38916872), TOB «Будмонтажінвест» (код ЄДРПОУ 39098627), ТОВ «Компанія «Делла» (код ЄДРПОУ 39333327), ТОВ «Успіх ЮА» (код ЄДРПОУ 38865603), TOB «АМК Мобайл» (код ЄДРПОУ 38567123), TOB «Петрал Комерц» (код ЄДРПОУ 38590426), TOB «Омега-Метал» (код ЄДРПОУ 38605912), TOB «Ф-Самме» (код ЄДРПОУ 38766212), TOB «Постачтовар» (код ЄДРПОУ 38895342), TOB «Галеон Трейд» (код ЄДРПОУ 38916872), TOB «Сакура Трейд» (код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Компанія «Шевраль Гранд» (код ЄДРПОУ 39481393), а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

печаток та штампів вищевказаних підприємств;

реєстраційних документів;

документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

- грошових коштів та інших матеріальних цінностей, здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435), які в період з 01.01.2013 по 31.12.2013 року, ухилилися від сплати податків на додану вартість на суму 7413090,0 грн., та податку на прибуток на суму 7042436,0 грн., а всього на загальну суму 14455 526 грн.

Відповідно до інформаційних ресурсів ГУ ДФС України встановлено, що в загальній схемі ухилення від сплати податків, якою на даний час користуються службові особи ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435), на даний момент задіяні підприємства з ознаками «фіктивності»: TOB «Акрос Груп Буд» (код ЄДРПОУ39285310), ТОВ «Будівельна компанія «Теко моноліт» (код ЄДРПОУ 38865603), ТОВ «Сакура Трейд» (код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Омега Метал» код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Галеон трейд» (код ЄДРПОУ38916872), TOB «Будмонтажінвест» (код ЄДРПОУ 39098627), ТОВ «Компанія «Делла» (код ЄДРПОУ 39333327), ТОВ «Успіх ЮА» (код ЄДРПОУ 38865603) та інші.

Допитаний директор ТОВ «Будівельна компанія «Теко моноліт» ОСОБА_6 показав, що підприємство зареєстрував за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Будівельна компанія «Теко моноліт», будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав та не підписував, печаткою та системою «клієнт-банк» не користувався.

Допитаний директор TOB «Акрос Груп Буд» ОСОБА_7 , який дав покази, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності TOB «Акрос Груп Буд», будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав, податкову та бухгалтерську звітність не підписував, печаткою TOB «Акрос Груп Буд» не володів та не користувався.

В ході аналізу загальної схеми пособництва в ухиленні від сплати податків, в якій задіяні TOB «Акрос Груп Буд», TOB «Будівельна компанія «Теко моноліт», ТОВ «Сакура Трейд», TOB «Омега Метал», TOB «Галеон трейд», TOB «Будмонтажінвест», ТОВ «Компанія «Делла», ТОВ «Успіх ЮА» встановлено, що податковий кредит вищевказаних фіктивних СГД формується за рахунок документального відображення фінансово-господарських операцій з TOB «Форвард 2014» (код ЄДРПОУ 39211647).

Так, за результатами аналізу інформаційних систем АІС та «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Форвард 2014» являється оптовим реалізатором скетч - карток на поповнення рахунків мобільного зв`язку ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832). Картки поповнення рахунку, які закуповуються у ПрАТ «Київстар» службовими особами TOB «Форвард 2014» в подальшому реалізовуються на роздрібних торгових точках за готівкові кошти без відображення у бухгалтерському та податковому обліках. В свою чергу TOB «Акрос Груп Буд», TOB «Будівельна компанія «Теко моноліт», ТОВ «Сакура Трейд», TOB «Омега Метал», TOB «Галеон трейд», TOB «Будмонтажінвест», ТОВ «Компанія «Делла», ТОВ «Успіх ЮА» які задіяні в схемі ухилення від сплати податків, перераховують безготівкові кошти на рахунки TOB «Форвард 2014» за нібито поставлені скетч картки, але по факту в адресу зазначених ФСПД жодний товар з моменту заснування не реалізовувався. TOB «Акрос Груп Буд», TOB «Будівельна компанія «Теко моноліт», ТОВ «Сакура Трейд», TOB «Омега Метал», TOB «Галеон трейд», TOB «Будмонтажінвест», ТОВ «Компанія «Делла», ТОВ «Успіх ЮА» в подальшому реалізовують будівельні матеріали та інші товари реально діючим СГД, які таким чином занижують податкові зобов`язання та формують схемний податковий кредит з метою ухилення від сплати податків та інших загальнообов`язкових платежів. В обмін на безготівкові кошти, службові особи TOB «Форвард 2014» передають отримані від реалізації готівкові кошти особам, які забезпечують та прикривають незаконну діяльність TOB «Акрос Груп Буд», TOB «Будівельна компанія «Теко моноліт», ТОВ «Сакура Трейд», TOB «Омега Метал», TOB «Галеон трейд», TOB «Будмонтажінвест», ТОВ «Компанія «Делла», ТОВ «Успіх ЮА» та інших ФСПД. Всі фінансово-господарські операції, які здійснюються між TOB «Форвард 2014» та TOB «Акрос Груп Буд», TOB «Будівельна компанія «Теко моноліт», ТОВ «Сакура Трейд», TOB «Омега Метал», TOB «Галеон трейд», TOB «Будмонтажінвест», ТОВ «Компанія «Делла», ТОВ «Успіх ЮА» мають безтоварний та лише документальний характер. Від протиправної діяльності службових осіб TOB «Форвард 2014» у співучасті з особами, яким підконтрольні TOB «Акрос Груп Буд», TOB «Будівельна компанія «Теко моноліт», ТОВ «Сакура Трейд», TOB «Омега Метал», TOB «Галеон трейд», TOB «Будмонтажінвест», ТОВ «Компанія «Делла», ТОВ «Успіх ЮА», до державного бюджету не надходять кошти в особливо великих розмірах.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності TOB «Акрос Груп Буд» (код ЄДРПОУ39285310), ТОВ «Будівельна компанія «Теко моноліт» (код ЄДРПОУ 38865603), ТОВ «Сакура Трейд» (код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Омега Метал» код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Галеон трейд» (код ЄДРПОУ38916872), TOB «Будмонтажінвест» (код ЄДРПОУ 39098627), ТОВ «Компанія «Делла» (код ЄДРПОУ 39333327), ТОВ «Успіх ЮА» (код ЄДРПОУ 38865603) встановлено, що з метою подачі податкової та іншої звітності в електронному виді, підприємства користуються ІР адресою, яка надається у користування абоненту, зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_1 . Додатково встановлено, що з вищевказаної ІР адреси також надсилають податкову звітність TOB «АМК Мобайл» (код ЄДРПОУ 38567123), TOB «Петрал Комерц» (код ЄДРПОУ 38590426), TOB «Омега-Метал» (код ЄДРПОУ 38605912), TOB «Ф-Самме» (код ЄДРПОУ 38766212), TOB «Постачтовар» (код ЄДРПОУ 38895342), TOB «Галеон Трейд» (код ЄДРПОУ 38916872), TOB «Сакура Трейд» (код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Компанія «Шевраль Гранд» (код ЄДРПОУ 39481393).

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна від 10.02.2015 року № 33391224 - кв. АДРЕСА_2 , належить на праві власності ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Також, в ході допиту директор TOB «Акрос Груп Буд» ОСОБА_7 повідомив, що за адресою АДРЕСА_1 . проживає особа, яка відповідає за ведення фінансово-господарської та податкової звітності TOB «Акрос Груп Буд» та ТОВ «Компанія «Делла».

З показів останнього, за вказаною адресою знаходяться печатки інших підприємств та комп`ютерна техніка.

У слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення речей та документів, тому прошу розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що за місцем фактичного проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , можуть зберігатися оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів TOB «Акрос Груп Буд» (код ЄДРПОУ39285310), ТОВ «Будівельна компанія «Теко моноліт» (код ЄДРПОУ 38865603), ТОВ «Сакура Трейд» (код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Омега Метал» код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Галеон трейд» (код ЄДРПОУ38916872), TOB «Будмонтажінвест» (код ЄДРПОУ 39098627), ТОВ «Компанія «Делла» (код ЄДРПОУ 39333327), ТОВ «Успіх ЮА» (код ЄДРПОУ 38865603), TOB «АМК Мобайл» (код ЄДРПОУ 38567123), TOB «Петрал Комерц» (код ЄДРПОУ 38590426), TOB «Омега-Метал» (код ЄДРПОУ 38605912), TOB «Ф-Самме» (код ЄДРПОУ 38766212), TOB «Постачтовар» (код ЄДРПОУ 38895342), TOB «Галеон Трейд» (код ЄДРПОУ 38916872), TOB «Сакура Трейд» (код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Компанія «Шевраль Гранд» (код ЄДРПОУ 39481393) та іншими фіктивними підприємствами, фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Частиною 2 цієї статті передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч.1 ст.235 КПК України, ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність проведення обшуку для з`ясування обставин, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи, додані до клопотання, вважаю, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах можуть бути доказами під час судового розгляду та можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні житловому приміщенні, що відповідно до частини 5 ст.234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Керуючись ст.ст. 166, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 на проведення обшуку в житловому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яке згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна від 10.02.2015 року № 33391224 на праві власності зареєстроване за ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання та вилучення оригіналів фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів TOB «Акрос Груп Буд» (код ЄДРПОУ39285310), ТОВ «Будівельна компанія «Теко моноліт» (код ЄДРПОУ 38865603), ТОВ «Сакура Трейд» (код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Омега Метал» код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Галеон трейд» (код ЄДРПОУ38916872), TOB «Будмонтажінвест» (код ЄДРПОУ 39098627), ТОВ «Компанія «Делла» (код ЄДРПОУ 39333327), ТОВ «Успіх ЮА» (код ЄДРПОУ 38865603), TOB «АМК Мобайл» (код ЄДРПОУ 38567123), TOB «Петрал Комерц» (код ЄДРПОУ 38590426), TOB «Омега-Метал» (код ЄДРПОУ 38605912), TOB «Ф-Самме» (код ЄДРПОУ 38766212), TOB «Постачтовар» (код ЄДРПОУ 38895342), TOB «Галеон Трейд» (код ЄДРПОУ 38916872), TOB «Сакура Трейд» (код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Компанія «Шевраль Гранд» (код ЄДРПОУ 39481393), а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

печаток та штампів вищевказаних підприємств;

реєстраційних документів;

документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

- грошових коштів та інших матеріальних цінностей, здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий судя

Святошинського районного

суду м. Києва ОСОБА_1 .