Ухвала

від 30.03.2015 по справі 759/4809/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1270/15

ун. № 759/4809/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 березня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_3 , клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а саме, просить слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Сирецька, 9, яке фактично використовує у своїй фінансово-господарській діяльності ТОВ «Палладіум БТ» (код ЄДРПОУ 39349080) та яке належить ПАТ «Будівельно-виробничий комплекс «Маяк», з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «БК МАСТЕРБУД» (код ЄДРПОУ 39167849), ТОВ «НОЙС КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39421554), ТОВ «МЕРІДАН ГРУП» (код ЄДРПОУ 38944716), ТОВ «ТРАСТ ІНВЕСТ БІЛД» (код ЄДРПОУ 39134039), ТОВ «НОРДКАП ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39240091), ТОВ «СОТЕС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39421486) та ТОВ «МОНОЛІТ-ТАЧ» (код ЄДРПОУ 39274822) та інших фіктивних підприємств.

Клопотання мотивоване тим, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100080000079 від 26.07.2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Під час досудового слідства у кримінальному провадженні №32014100080000079 від 26.07.2014 року встановлено, що службові особи ТОВ "Елтрейд" (код ЄДРПОУ 32210275) при створенні видимості взаємовідносин з фіктивними СГД ТОВ "Онікс Компані Лтд" (код ЄДРПОУ 37817014), ТОВ "Данер-Лайн" (код ЄДРПОУ 37868303), ТОВ "Девен Альянс" (код ЄДРПОУ 37471577), ТОВ "Вестлінг Альянс" (код ЄДРПОУ 38262237), ТОВ "Алантехсервіс" (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ "Перітус Альянс" (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ "Укрметалтрейдінг" (код ЄДРПОУ 38398399 ), ТОВ "Тенза Ліга" (код ЄДРПОУ 38703938) ухилились від сплати податків на загальну суму 4 487 304 грн. Також встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків окрім вище зазначених використовується ряд інших фіктивних СГД, одними з яких є: ТОВ "ТПК Вега" (код ЄДРПОУ 39267710), ТОВ "Соріон" (код ЄДРПОУ 39190381), ТОВ "Коронар" (код ЄДРПОУ 38990381), ТОВ "Теплотерм" (код ЄДРПОУ 39416570), ТОВ "Рамтек-ЛТД" (код ЄДРПОУ 39198574), ТОВ "Центрумбуд" (код ЄДРПОУ 39435897), ТОВ "Грін Сістемс" (код ЄДРПОУ 39361181), ТОВ «БК МАСТЕРБУД» (код ЄДРПОУ 39167849) та інші.

В ході досудового слідства допитано засновника ТОВ «БК МАСТЕРБУД» (код ЄДРПОУ: 39167849) ОСОБА_8 , який повідомив, що вищевказане підприємство ним було зареєстровано на прохання невідомих йому осіб, за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Жодних документів ОСОБА_8 на ТОВ «БК МАСТЕРБУД» не підписував. Де знаходиться підприємство йому не відомо. Хто за нього підписує та подає податкову звітність до ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві йому не відомо. Також ОСОБА_8 в ході допиту зазначив, що під час підписання довіреностей у приміщенні нотаріуса разом з ним були й інші особи такі як: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , які також реєстрували підприємства за винагороду.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що на ім`я вищевказаних осіб зареєстровані ТОВ «НОЙС КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39421554), ТОВ «МЕРІДАН ГРУП» (код ЄДРПОУ 38944716), ТОВ «ТРАСТ ІНВЕСТ БІЛД» (код ЄДРПОУ 39134039), ТОВ «НОРДКАП ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39240091), ТОВ «СОТЕС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39421486) та ТОВ «МОНОЛІТ-ТАЧ» (код ЄДРПОУ 39274822), які поряд з ТОВ «БК МАСТЕРБУД» також входять до транзитно конвертаційної групи задіяної в схемі мінімізації податкових зобов`язань реально діючих СГД.

Згідно проведеного аналізу податкової звітності та реєстру податкових накладних підприємств, що входять до транзитно конвертаційної групи (ТОВ «БК МАСТЕРБУД» (код ЄДРПОУ: 39167849), ТОВ «НОЙС КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39421554), ТОВ «МЕРІДАН ГРУП» (код ЄДРПОУ 38944716), ТОВ «ТРАСТ ІНВЕСТ БІЛД» (код ЄДРПОУ 39134039), ТОВ «НОРДКАП ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39240091), ТОВ «СОТЕС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39421486) та ТОВ «МОНОЛІТ-ТАЧ» (код ЄДРПОУ 39274822)) встановлено, що при створенні видимості продажу товару підприємствами, товар не придбавався, при цьому здійснювалося документальне оформлення придбання побутової техніки у ТОВ «Палладіум БТ» (код ЄДРПОУ 39349080). Фактично товар ТОВ «Палладіум БТ» (код ЄДРПОУ 39349080) реалізовує за готівку фізичним особам, а документальне оформлення продажу товарів в адресу транзитно конвертаційних підприємств здійснює з метою формування податкового кредиту.

З метою дослідження вищевказаних взаємовідносин в ході досудового розслідування постала необхідність в отриманні у ТОВ «Палладіум БТ» (код ЄДРПОУ 39349080) фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «БК МАСТЕРБУД» (код ЄДРПОУ: 39167849), ТОВ «НОЙС КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39421554), ТОВ «МЕРІДАН ГРУП» (код ЄДРПОУ 38944716), ТОВ «ТРАСТ ІНВЕСТ БІЛД» (код ЄДРПОУ 39134039), ТОВ «НОРДКАП ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39240091), ТОВ «СОТЕС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39421486) та ТОВ «МОНОЛІТ-ТАЧ» (код ЄДРПОУ 39274822) у зв`язку з чим керівнику підприємства в порядку ст.93 КПК України було направлено відповідну вимогу. На вищевказану вимогу про надання фінансово-господарських документів директор ТОВ «Палладіум БТ» ОСОБА_12 документів не надав.

Згідно договору оренди нежитлового приміщення №243 від 14 жовтня 2014 року ТОВ «Палладіум БТ» орендує офісне та складське приміщення у ПАТ «Будівельно-виробничий комплекс «Маяк» за адресою: м. Київ, вул. Сирецька, 9, де фактично і знаходиться.

Враховуючи викладене вище у досудового слідства є всі підстави вважати, що в приміщенні, де фактично знаходиться ТОВ «Палладіум БТ» (код ЄДРПОУ 39349080) можуть знаходитись речі і документи, які мають безпосереднє значення для досудового розслідування, зокрема оригінали документів, за допомогою яких можна встановити реальні обставини фінансово-господарської діяльності підприємства та постачальників товару, документи складського обліку підприємства, комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі), де містяться відповідні відомості, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Клопотання просять розглянути судом без виклику осіб, у володінні якої знаходяться вищевказане примішення, у зв`язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб ТОВ «Палладіум БТ», призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України та оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику службових осіб ТОВ «Палладіум БТ», оскільки, його присутність призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Розглянувши клопотання, вивчивши додані до нього документи та матеріали, з`ясувавши думку слідчого та обґрунтування останнього щодо вмотивованості поданого до суду клопотання,вважаю,що в задоволенні клопотання слідчого про обшук має бути відмовлено за наступних підстав.

Також, відповідно до п.5, 6 ч.3 ст.234 КПК України клопотання про обшук має містити відомості про житло чи інше володіння особи, де планується проведення обшуку, а також особу, якій належить житло чи інше домоволодіння та особу, у фактичному володіння якої воно знаходиться.

Тобто, за змістом вказаних норм закону в клопотанні про обшук мають бути зазначені індивідуальні ознаки об`єкту, який підлягає обшуку а також власник цього об`єкту.

Між тим, невиконання вимог про законність, обґрунтованість та вмотивованість рішення слідчого судді тягне за собою визнання обшуку незаконним, та розглядається Європейським Судом з Прав Людинияк порушення ст.8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Проте, в клопотанні слідчого необгрунтовано вказано, що ТОВ «Палладіум БТ» орендує нежитлове приміщення №243 від 14 жовтня 2014 року офісне та складське приміщення у ПАТ «Будівельно-виробничий комплекс «Маяк» за адресою: м. Київ, вул. Сирецька, 9, де фактично і знаходиться, оскільки в матеріалах справи надано копію договору оренди між ПАТ «Будівельно-виробничий комплекс «Маяк» та ТОВ «Палладіум БТ» не в повному обсязі, без зазначення реквізитів та підписів сторін, що свідчило б про укладення даного правочину. В клопотанні також не зазначено індивідуальні ознаки об`єкту, слідчий надає до клопотання витяг про відсутність заборони на відчуження на даний об"єкт, проте не надає інформацію про власника об"єкту.

В матеріалах справи також відсутня інформація про належність нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Сирецька, 9 ПАТ «Будівельно-виробничий комплекс «Маяк» та наявність у нього підстав для укладення договору аренди.

На підставі викладеного, керуючись ст.234 КПК України, -

УХВАЛИВ :

В задоволенні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу наобшук в нежитловому приміщенні приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Сирецька, 9 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: ОСОБА_1