Ухвала

від 15.05.2015 по справі 759/7434/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2105/15

ун. № 759/7434/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2015 року слідчий суддя Святошинського району міста Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю старшого прокурора ОСОБА_3 , розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 32014100080000105 від 21.11.2014 слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , і погоджене старшим прокурором ОСОБА_3 , клопотанняпро проведення обшуку та додані до клопотання матеріали, і перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора,-

В С Т А Н О В И В :

СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100080000105за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №32014100080000105 від 21.11.2014 року встановлено, що директор ТОВ «Суші Хаус Україна» (код ЄДРПОУ: 36173431) ОСОБА_5 та головний бухгалтер ОСОБА_6 спільно з директором ТОВ «Джапан Продукт» (код ЄДРПОУ: 37202033) ОСОБА_7 створили механізм штучного заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість використовуючи реквізити підконтрольного їм підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Ксіон Компані» (код ЄДРПОУ:38738177), вчинили дії, спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість на загальну суму 6405655,25 грн, що підтверджується висновком аналітичного дослідження від 09.12.2014, складеного ГУ ДФС у м. Києві.

В результаті проведених слідчих заходів встановлено, що фактичним та єдиним видом діяльності ТОВ «Суші Хаус Україна» є оптова торгівля різноманітною продукцією для виробництва та споживання суши (рис, соуси, риба, морепродукти та інше). Згідно даних податкової звітності, починаючи з лютого 2014 року, підприємство розпочало здійснювати власний імпорт вищезгаданої продукції. До лютого 2014 року підприємством придбавало продукцію у підприємств-імпортерів, насамперед у ТОВ «Джапан Продукт».

Згідно реєстраційних даних ТОВ «Джапан Продукт» зареєстровано в Шевченківському районі м. Києва за адресою: м. Київ, вул.. Зоологічна 4-а, фактична адреса: м. Київ, вул. Академіка Грекова 3. Перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва. Директором та одноособовим засновником підприємства з 30.05.2014 (протокол загальних зборів №1/14 від 23.05.2014) є громадянин Вірменії ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , податковий номер НОМЕР_1 ).

Згідно листа №10725/10/26-15-07-069 від 21.10.2014 Державної прикордонної служби України, відповідно до пункту 23 Положення про базу даних «Відомостей про осіб, які перетнули державний кордон України» громадянин Республіки Вірменія ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_1 в останнє перетинав кордон з метою виїзду за межі території України 23-04-2013 року, після чого перетину кордону з метою в`їзду на територію України останнім не здійснювалось.

Також встановлено, що з моменту створення ТОВ «Джапан Продукт» і до 30.05.2014 керівником та одноособовим засновником була ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , податковий номер НОМЕР_2 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 ). Згідно інформаційної бази даних ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що після перереєстрації ТОВ «Джапан Продукт» ОСОБА_7 на ОСОБА_9 підприємство фактично припинило здійснення фінансово-господарської діяльності та припинило звітувати до контролюючої його ДПІ. При цьому, в період інтенсивної фінансово-господарської взаємодії між ТОВ «Суші Хаус Україна» та ТОВ «Джапан Продукт», останнє фактично виконувало «транзитну» функцію та було повністю підконтрольним ТОВ «Суші Хаус Україна».

В ході досудового розслідування встановлено ознаки ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах діючими та колишніми службовими особами ТОВ «Суші Хаус Україна» з використанням СГД з ознаками «транзитності» ТОВ «Джапан Продукт» та СГД з ознаками «фіктивності» ТОВ «Ксіон Компані».

Згідно інформаційної бази даних «АІС податки», ТОВ «Ксіон Компані» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Києво-Святошинському рійоні Київської області. керівником та одноособовим засновником підприємства, починаючи з 15.07.2014, є ОСОБА_10 (податковий номер НОМЕР_3 ), попереднім керівником та одноособовим засновником з 23.09.2013 по 15.07.2014 є ОСОБА_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , податковий номер НОМЕР_4 ). В ході відібрання пояснення у ОСОБА_11 останній повідомив, що створив та зареєстрував ТОВ «Ксіон Компані» на прохання малознайомої йому особи, за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Таким чином, товар, реалізований ТОВ «Суші Хаус Україна» на адресу ТОВ «Джапан Продукт», в подальшому фактично не міг бути реалізованим ТОВ «Джапан Продукт» на адресу ТОВ «Ксіон Компані», та згідно наявної інформації, ймовірно був реалізований за готівкові кошти без відображення їх в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Суші Хаус Україна» та ТОВ «Джапан Продукт». Отже, директор ТОВ «Суші Хаус Україна» ОСОБА_5 та бухгалтер даного підприємства ОСОБА_6 , а також колишній директор ТОВ «Джапан Продукт» ОСОБА_7 вчинили дії спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Суші Хаус Україна» фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Червонопрапорна, 34.

Як в подальшому встановлено, в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Червонопрапорна, 34, можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме: печатки, реєстраційні та установчі документи ТОВ «Суші ХаусУкраїна» (код ЄДРПОУ: 36173431), ТОВ «Джапан Продукт» (код ЄДРПОУ: 37202033), ТОВ «Ксіон Компані» (код ЄДРПОУ:38738177), та інших фіктивних підприємств, фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

Згідно інформації Державного реєстру речових прав на нерухоме майно приміщення за адресою: м. Київ, вул. Червонопрапорна, 34, на праві власності зареєстровано за ТОВ «Будінвест», ПП «Будмір», ТОВ науково-виробниче підприємство «ФБМ», ТОВ ВКП «Пласт», ТОВ НВП «Еколог», ЗАТ «Агропромислова група», ТОВ «Реол», ТОВ «Комільфо», ТОВ «Будсервісцентр».

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Червонопрапорна, 34, оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення виникла необхідність провести обшук в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Червонопрапорна, 34.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234,309 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

1. Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 - задовольнити.

2. Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 . ОСОБА_17 . ОСОБА_18 дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Червонопрапорна, 34, на праві власності зареєстроване за ТОВ «Будінвест», ПП «Будмір», ТОВ науково-виробниче підприємство «ФБМ», ТОВ ВКП «Пласт», ТОВ НВП «Еколог», ЗАТ «Агропромислова група», ТОВ «Реол», ТОВ «Комільфо», ТОВ «Будсервісцентр», з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «Суші ХаусУкраїна» (код ЄДРПОУ: 36173431), ТОВ «Джапан Продукт» (код ЄДРПОУ: 37202033), ТОВ «Ксіон Компані» (код ЄДРПОУ:38738177) та інших фіктивних підприємств, а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

печаток та штампів вищевказаних підприємств;

реєстраційних документів;

документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

3.Ухвала слідчого судді діє 1 місяць з дня постановлення ухвали суду.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду

міста Києва ОСОБА_1