Ухвала

від 29.07.2015 по справі 759/11874/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/3358/15

ун. № 759/11874/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 липня 2015 року Святошинський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого - судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2

слідчого: ОСОБА_3

розглянувши в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100080000034 від 25.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

29.07.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку в нежитлових приміщеннях по пр-ту А.Палладіна, 44 в місті Києві, які на праві власності належать ВАТ «Український нафтогазовий інститут», з метою відшукання та вилучення документів.

Клопотання обґрунтоване тим, що до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт перевірки №212/26-57-22-04-10/34841133 "Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ "Український граніт" (код ЄДРПОУ 34841133) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам із ТОВ "Лейувуд" (код ЄДРПОУ 39203277), ТОВ "ЮВО" (код ЄДРПОУ 32028488) за період з 01.07.2014 по 31.07.2014 в результаті чого службові особи ТОВ "Український граніт" ухилилсь від сплати податку на загальну суму 839 929 грн. Крім того встановлено, що ТОВ «Український граніт» протягом 2013-2015 мало взаємовідносини з рядом підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Донстрой Плюс» (код ЄДРПОУ 37718849), ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615), ТОВ «Сіріус ОПТ» (код ЄДРПОУ 38301142), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (код ЄДРПОУ 36547000), ТОВ «Капіталбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 38210202), ТОВ «Форос сервіс» (код ЄДРПОУ 38210443), ТОВ «Трейд лайм М» (код ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Тандем-ОІЛ» (код ЄДРПОУ 34994936), ТОВ «Едіта Плюс» (код ЄДРПОУ 37732774), ТОВ «Юлярос» (код ЄДРПОУ 37137200), ТОВ «Ренфорс» (код 38103772), ТОВ «Варшава трейд» (код 39118326), ТОВ «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754), ТОВ «Торговий дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Лейувуд" (код ЄДРПОУ 39203277) перебуває на обліку в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси в Одеській області. Стан платника «До ЄДР внесено запис про відсутність за місцемзнаходження». Основний вид діяльності згідно з КВЕД оптова торгівля зерном, необроблений тютюном, насінням і кормами для тварин. Директор, засновник та головний бухгалтер ТОВ «Лейувуд» (код ЄДРПОУ 39203277) ОСОБА_5 . Кількість працюючих на вищевказаному Товаристві одна особа.

Крім того встановлено, що ТОВ «ЮВО» (код ЄДРПОУ 32028488) перебуває на обліку в ДПІ у Приморському районі м. Одеси в Одеській області. Стан платника «До ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходження». Основний вид діяльності згідно з КВЕД будівництво житлових і нежитлових будівель. Директор, засновник та головний бухгалтер ТОВ «ЮВО» (код ЄДРПОУ 32028488) ОСОБА_6 . Кількість працюючих на вищевказаному Товаристві одна особа. Сума основних засобі складає 45 тис. грн., спецтехніка на балансі Товариства відсутня.

Тобто враховуючи викладене, операції ТОВ «Український Граніт» з ТОВ "Лейувуд" та ТОВ «ЮВО» не мали реального товарного характеру, товар не постачався, також в зазначених Товариств з ознаками фіктивності відсутні транспортні засоби власні та орендовані, об`єктивно необхідні для перевезення товару та надання в оплатне користування спецтехніку, а саме: бульдозер, екскаватор та ін.

02.06.2015 на ТОВ «Український граніт» направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання завірених копій документів по фінансово-господарським операціям з ТОВ "Лейувуд" (код ЄДРПОУ 39203277), ТОВ "ЮВО" (код ЄДРПОУ 32028488).

23.06.2015 отримано відповідь на вимогу в порядку ст. 93 КПК України, щодо відмови в наданні копій документів.

23.06.2015 допитано в якості свідка директора ТОВ «Український граніт» ОСОБА_7 , яка в своїх показах повідомила, щодо фінансово-господарських операцій та складання на це відповідних документів, з вище переліченими підприємствами відбувались.

Відповідно до податкової звітності ТОВ «Український граніт» перераховує грошові кошти, в особливо великих розмірах, в адресу групи підприємств з ознаками «фіктивності» задіяних в злочинній схемі, а саме: ТОВ «Донстрой Плюс» (код ЄДРПОУ 37718849), ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615), ТОВ «Сіріус ОПТ» (код ЄДРПОУ 38301142), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (код ЄДРПОУ 36547000), ТОВ «Капіталбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 38210202), ТОВ «Форос сервіс» (код ЄДРПОУ 38210443), ТОВ «Трейд лайм М» (код ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Тандем-ОІЛ» (код ЄДРПОУ 34994936), ТОВ «Едіта Плюс» (код ЄДРПОУ 37732774), ТОВ «Юлярос» (код ЄДРПОУ 37137200), ТОВ «Ренфорс» (код 38103772), ТОВ «Варшава трейд» (код 39118326), ТОВ «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754), ТОВ «Торговий дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038) нібито за товар, роботи, послуги, які надавались у адресу вигодонабувача, що підтверджується аналізом інформаційної бази даних «Податковий блок». У зв`язку з чим слідчий просить суд провести обшук у зазначених вище не житлових приміщеннях.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку що у задоволенні зазначеного клопотання слід відмовити, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Проте, згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 25.06.2015 № 39709758, яка знаходиться в матеріалах зазначеного клопотання, за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться нежитлові приміщення майновий комплекс (літ.: А, Б, В, Г, Д, Е) загальною площею 10699,50 кв.м., однак, слідчим в прохальній частині клопотання не конкретизовано, в яких саме нежитлових приміщеннях, з зазначенням інших додаткових відомостей (метраж, група приміщення, Літера, тощо), необхідно надати дозвіл на проведення обшуку, крім того, відповідно до вказаної вище Довідки власником нежитлових приміщень вищезазначеною адресою є ВАТ «Український нафтогазовий інститут» зв`язок з яким в даному кримінальному провадженні слідчим не доведено (а.с. 73).

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи. (п. 1, п. 2 ч. 5 ст. 234 КПК України).

В матеріалах клопотання відсутні достатні дані про те, що речі, які можуть знаходитись в нежитлових приміщеннях за вказаною адресою, в яких слідчий просить провести обшук, і юридична особа, яка є їх власником мають відношення до кримінального правопорушення. При цьому, не доведено, що права вказаної юридичної осіб, причетність до кримінального правопорушення якої слідчим не доведено, як власника не будуть порушені під час проведення обшуку.

Обшук це крайній захід забезпечення кримінального провадження, проте, слідчим не доведено необхідності проведення саме обшуку, в той час коли він може звернутися з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Наведені в клопотанні про проведення обшуку обставини та додані до клопотання копії документів не доводять наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи знаходяться у зазначених в клопотанні нежитлових приміщеннях, що в силу п. 1, п. 2 ч. 5 ст. 234 КПК України, є підставою для відмови у задоволенні клопотання про проведення обшуку.

Зважаючи на викладені обставини та наведені вимоги КПК України, проведення обшуку в нежитлових приміщеннях по вулиці Верхній Вал, 72 в м. Києві є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100080000034 від 25.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Cлідчий суддя

Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 .