Ухвала

від 04.08.2015 по справі 761/21855/15-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/21855/15-к

Провадження № 1-кс/761/10264/2015

У Х В А Л А

Іменем України

04 серпня 2015 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 42014100060000221, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24 червня 2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Борщагівська, 154 (ТРЦ «Мармелад», 4-й поверх),

в с т а н о в и в:

04 серпня 2015 року прокурор відділу прокуратури м. Києва молодший радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням у кримінальному провадженні № 42014100060000221, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24 червня 2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Борщагівська, 154 (ТРЦ «Мармелад», 4-й поверх), які належать ТОВ «С.Т.К.» (код ЄДРПОУ 38393610) та в яких знаходяться ТДВ «Страхова компанія «Арсенал Лайф» (код ЄДРПОУ 39180855), ТДВ «Страхова компанія «Арго» (код ЄДРПОУ 39175122), ПрАТ «Страхова Компанія «Форте» (код ЄДРПОУ 34615026), Донецька дирекція ПрАТ «Арсенал Страхування», Київська дирекція ПрАТ «Арсенал Страхування» та ПрАТ «Арсенал Страхування» (код ЄДРПОУ 33908322), з метою відшукання та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме: документальних матеріалів щодо фінансово-господарської діяльності наступних суб`єктів господарювання: ТДВ «Страхова компанія «Арсенал Лайф» (код ЄДРПОУ 39180855), ТДВ «Страхова компанія «Арго» (код ЄДРПОУ 39175122), ПрАТ «Страхова Компанія «Форте» (код ЄДРПОУ 34615026), Донецької дирекції ПрАТ «Арсенал Страхування», Київської дирекції ПрАТ «Арсенал Страхування», ПрАТ «Арсенал Страхування» (код ЄДРПОУ 33908322), ТОВ «АК Промислова Ініціатива» (код ЄДРПОУ 39396591) та інших, зокрема: договорів надання/отримання фінансової допомоги, договорів страхування та перестрахування, висновку андеррайтингового відділу, звітів про виконання вищевказаних договорів, податкових накладних, видаткових накладних, довіреностей та інших документів, які підтверджують наявність фінансово-господарських операцій вищевказаних підприємств та фізичних осіб, печаток та штампів вищевказаних підприємств та фізичних осіб, печаток та штампів інших суб`єктів господарювання та фізичних осіб, які можуть використовуватися у протиправній діяльності, персональних електронно-обчислювальних машин та інших електронних приладів, на яких зберігається або може зберігатися інформація з відомостями про вчинення даного кримінального правопорушення, що не можливо встановити без проведення комп`ютерно-технічної експертизи, грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, відеозаписів з камер відеоспостереження, інших предметів та документів (записників, блокнотів, зошитів тощо) з відомостями, що свідчать про вчинення даного кримінального правопорушення, були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Повноваження прокурора, який був присутній у судовому засіданні, слідчим суддею перевірені.

Клопотання прокурор обґрунтовує тим, що СУ ГУМВС України в м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 42014100060000221, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24 червня 2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування було встановлено схему пов`язаних між собою підприємств, які придбані та зареєстровані невстановленими особами на ім`я підставних осіб з числа громадян України з метою прикриття незаконної діяльності з мінімізації податкових зобов`язань та без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності, а саме: ПП «Один Два Три» (код ЄДРПОУ 34029127), ТОВ «БК АТР ГРУП» (код ЄДРПОУ 37241554), TOB «ВТ-Техбуд» (код ЄДРПОУ 36873235), TOB «АРС Трейд» (код ЄДРПОУ 37451200), ТОВ «Будівельна компанія АРС» (код ЄДРПОУ 37264634), ПП «Юридична фірма «Фортеця» (код ЄДРПОУ 36520226), ТОВ «Ейс Констракшен Менеджмент» (код ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «Викуп» (код ЄДРПОУ 35917680), ПП «Пірует» (код ЄДРПОУ 35009709), ТОВ «БК Київбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 37143832), ТОВ «БТК «Євробуд» (код ЄДРПОУ 33499358), ТОВ «Лідерком» (код ЄДРПОУ 35197074), ТОВ «Гарант-буд-сервіс» (код ЄДРПОУ 37635291), ПП «Біко Агротрейд» (код ЄДРПОУ 36677875), ТОВ «Інтеграл Ай Ти» (код ЄДРПОУ 37403533), ТОВ «Нові технології ТПВ» (код ЄДРПОУ 35921869), ТОВ «Сана прим» (код ЄДРПОУ 33927607), ТОВ «Леком Т» (код ЄДРПОУ 36841931) ТОВ «Скай білдінг» (код ЄДРПОУ 35511130), ТОВ «Фінанс пан трейд» (код ЄДРПОУ 37700469), ТОВ «Акцепт» (код ЄДРПОУ 32108606), ТОВ «Маштрейд» (код ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «Укртрейдавто» (код ЄДРПОУ 37813439), ТОВ «A-знак» (код ЄДРПОУ 37193050), ТОВ «Термобуд» (код ЄДРПОУ 37701442), ТОВ «ТИК-груп» (код ЄДРПОУ 38148831), ТОВ «Хорека Квінз» (код ЄДРПОУ 37401887), ТОВ «БК «Адена» (код ЄДРПОУ 37634172), ТОВ «БК Буд» (код ЄДРПОУ 33058419), ТОВ «Техальянс» (код ЄДРПОУ 34691238), ТОВ «ЮА тревел» (код ЄДРПОУ 35691333), ТОВ «Ізол-груп» (код ЄДРПОУ 35851095), ТОВ «Укрмікс» (код ЄДРПОУ 38148281).

Зазначені підприємства задіяні у схемі «конвертації» грошових коштів, здійснювали формальне перерахування грошових коштів без мети реального настання правових наслідків та за відсутності фактичних дій, спрямованих на виконання зобов`язань, тобто декларували у податковій звітності дані, які не відповідають їх реальним фінансово-господарським відносинам. При цьому, вищевказаними підприємствами керували пов`язані між собою особи, які проводили фінансові операції з метою приховування незаконної діяльності.

Реквізити та завідомо підроблені документи, виконані від імені встановлених фіктивних СПД, надавалися організаторами злочинної діяльності діючим підприємствам Київської та інших областей для використання їх у незаконних схемах безтоварних операцій з метою ухилення від сплати податків шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат, а також з метою приховування привласнення та розтрати чужого майна з подальшою легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом.

Також, у ході досудового розслідування була встановлена схема руху грошових коштів між юридичними та фізичними особами, яка дозволяла незаконно, використовуючи свідомо підроблені документи, переводити безготівкові грошові кошти у готівку з подальшою легалізацією грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, та використанням їх у фінансово-господарській діяльності підконтрольних підприємств.

Крім того, протиправний механізм з незаконного переведення безготівкових грошових коштів у готівку є багаторівневим та має розгалужену структуру, що свідчить про використання значної кількості підконтрольних комерційних структур з ознаками фіктивності.

Таким чином, було встановлено, що у протиправній схемі штучного формування податкового кредиту по ланцюгу від «клієнта конвертаційного центру» до рахунків фіктивних суб`єктів господарювання та фізичних осіб, з рахунків яких знімається готівка, задіяні підприємства, які також мають ознаки фіктивності та підконтрольні організаторам вищевказаного «конвертаційного центру», а саме: ТОВ «АК Промислова Ініціатива» (код ЄДРПОУ 39396591), ТОВ «Сан Флаєр» (код ЄДРПОУ 37729012), ТОВ «Техно Ленд Групп» (код ЄДРПОУ 39539694) та ТОВ «Тайм Тревел Юкрейн» (код ЄДРПОУ 39269786).

Функціонування незаконної схеми полягає у перерахуванні грошових коштів з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України на рахунки так званих «транзитних підприємств» з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, протиправного перерахування валюти за межі України з використанням фіктивних комерційних структур, а також з метою привласнення та заволодіння чужим майном. Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а грошові кошти обготівковуються через рахунки юридичних та фізичних осіб, які відкриті у ПАТ «КБ «Євробанк» (МФО 380355), Філії ПАТ «АБ «Південний» у м. Києві (МФО 320917), ПАТ «КБ «Премiум» (МФО 339555), ПАТ «АБ «Південний» (МФО 328209), ПАТ «Банк «Київська Русь» м. Київ (МФО 319092), ПАТ «Банк «Михайлiвський» (МФО 380935), ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києвi (МФО 380805) та ПАТ «Банк «Нацiональний кредит» (МФО 320702), а саме: ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ), ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ), ОСОБА_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), ОСОБА_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ), ОСОБА_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), ОСОБА_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), ОСОБА_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), ОСОБА_16 ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ), ОСОБА_17 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ), ОСОБА_18 ( ІНФОРМАЦІЯ_11 ) та ОСОБА_19 ( ІНФОРМАЦІЯ_12 ). У ході вищевказаної незаконної діяльності було завдано шкоди охоронюваним законом інтересам держави у вигляді недонадходження податку на додану вартість та податку на прибуток до державного бюджету України.

Зібрані докази, наявні у матеріалах кримінального провадження № 42014100060000221 за фактом фіктивного підприємництва за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, свідчать про нікчемність угод, укладених з фіктивними підприємствами, у зв`язку з тим, що вони спочатку були вчинені з метою, яка завідомо суперечить інтересам держави і суспільства, спрямовані на порушення громадського порядку, зловживання правом, порушення моральних засад суспільства і прикриття фактично здійснених операцій.

З`ясовано, що протиправна схема досить розгалужена та має як фіктивні СПД так і підприємства, створені лише для надання вигляду законного бізнесу та легалізації грошових коштів, отриманих злочинним шляхом.

Так, одними з таких компаній є ТДВ «Страхова компанія «Арсенал Лайф» (код ЄДРПОУ 39180855), ТДВ «Страхова компанія «Арго» (код ЄДРПОУ 39175122), ПрАТ «Страхова Компанія «Форте» (код ЄДРПОУ 34615026), Донецька дирекція ПрАТ «Арсенал Страхування» та Київське управління ПрАТ «Арсенал Страхування», які фактично підконтрольні власникам ПрАТ «Арсенал Страхування» (код ЄДРПОУ 33908322), посадові особи яких причетні до вищевказаної протиправної діяльності та користувалися послугами незаконного обернення безготівкових грошових коштів у готівку на суму понад 50 млн. грн. шляхом проведення фінансових операцій, які не передбачають включення суми ПДВ, що унеможливило контроль з боку правоохоронних органів.

При цьому, встановлено, що посадові особи зазначених страхових компаній, здійснюючи діяльність у сфері страхування ризиків, також надають послуги з незаконного переведення грошових коштів у готівку через ряд інших механізмів.

Так, підприємства-клієнти страхових компаній укладають договори страхування за завищеними страховими тарифами, перераховуючи страхові платежі у безготівковій формі на рахунки ТДВ «Страхова компанія «Арсенал Лайф», ТДВ «Страхова компанія «Арго», ПрАТ «Страхова Компанія «Форте» та ПрАТ «Арсенал Страхування».

У подальшому службові особи страхових компаній перераховують зазначені грошові кошти на рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців нібито в якості агентської винагороди в розмірі 20 % від страхової суми клієнта, що передбачено законодавством. При цьому, додатково укладається ряд інших формальних договорів зі вказаними ФОП нібито на надання інформаційно-консультаційних послуг та відповідно здійснюється оплата таких послуг. У свою чергу, вищевказані фізичні особи знімають грошові кошти у вигляді готівки та віддають посадовим особам страхової компанії для подальшої передачі клієнтам.

Враховуючи викладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Борщагівська, 154 (ТРЦ «Мармелад», 4-й поверх), які належать ТОВ «С.Т.К.» (код ЄДРПОУ 38393610) та в яких знаходяться ТДВ «Страхова компанія «Арсенал Лайф» (код ЄДРПОУ 39180855), ТДВ «Страхова компанія «Арго» (код ЄДРПОУ 39175122), ПрАТ «Страхова Компанія «Форте» (код ЄДРПОУ 34615026), Донецька дирекція ПрАТ «Арсенал Страхування», Київська дирекція ПрАТ «Арсенал Страхування» та ПрАТ «Арсенал Страхування» (код ЄДРПОУ 33908322).

Відповідно до відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно нежитлові приміщення, розташовані за адресою: м. Київ, вул. Борщагівська, 154 (4-й поверх), на праві власності належать ТОВ «С.Т.К.» (код ЄДРПОУ 38393610).

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити з підстав у ньому наведених.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення прокурора, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно з частинами 1, 2 та 5 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи зміст клопотання та доданих до нього матеріалів, пояснення прокурора, які були надані ним у судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що доводи прокурора про необхідність проведення обшуку ґрунтуються на припущеннях та не можуть бути взяті судом до уваги, оскільки, як вбачається з клопотання, прокурор просить суд надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Борщагівська, 154 (ТРЦ «Мармелад», 4-й поверх), де знаходяться ТДВ «Страхова компанія «Арсенал Лайф» (код ЄДРПОУ 39180855), ТДВ «Страхова компанія «Арго» (код ЄДРПОУ 39175122), ПрАТ «Страхова Компанія «Форте» (код ЄДРПОУ 34615026), Донецька дирекція ПрАТ «Арсенал Страхування», Київська дирекція ПрАТ «Арсенал Страхування» та ПрАТ «Арсенал Страхування» (код ЄДРПОУ 33908322). Натомість, власником нежитлових приміщень, в яких планується проведення обшуку, є ТОВ «С.Т.К.», відомості про причетність якого до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, в рамках кримінального провадження № 42014100060000221 до Єдиного реєстру досудових розслідувань не внесені. Будь-яких документів, підтверджуючих існуючий зв`язок між особами, підозрюваними у фіктивному підприємництві, та власником нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Борщагівська, 154 (ТРЦ «Мармелад», 4-й поверх), до матеріалів клопотання не додано. Не містить клопотання прокурора та додані до нього матеріали також відомостей про наявність договорів оренди вищевказаних нежитлових приміщень, укладених між ТДВ «Страхова компанія «Арсенал Лайф», ТДВ «Страхова компанія «Арго», ПрАТ «Страхова Компанія «Форте», Донецькою дирекцією ПрАТ «Арсенал Страхування», Київською дирекцією ПрАТ «Арсенал Страхування», ПрАТ «Арсенал Страхування» та ТОВ «С.Т.К.». За таких обставин, є незрозумілим, з чого виходив прокурор, зазначаючи, що у нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Борщагівська, 154 (ТРЦ «Мармелад», 4-й поверх), знаходяться ТДВ «Страхова компанія «Арсенал Лайф», ТДВ «Страхова компанія «Арго», ПрАТ «Страхова Компанія «Форте», Донецька дирекція ПрАТ «Арсенал Страхування», Київська дирекція ПрАТ «Арсенал Страхування», ПрАТ «Арсенал Страхування» та зберігаються відшукувані речі і документи.

Слід також звернути увагу на те, що відповідно до витягу з кримінального провадження № 42014100060000221 група невстановлених осіб створила ряд суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, серед яких немає ТДВ «Страхова компанія «Арсенал Лайф» (код ЄДРПОУ 39180855), ТДВ «Страхова компанія «Арго» (код ЄДРПОУ 39175122), ПрАТ «Страхова Компанія «Форте» (код ЄДРПОУ 34615026), Донецької дирекції ПрАТ «Арсенал Страхування», Київської дирекції ПрАТ «Арсенал Страхування» та ПрАТ «Арсенал Страхування» (код ЄДРПОУ 33908322).

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що на день звернення до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку прокурором не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі та документи знаходяться у зазначених у клопотанні нежитлових приміщеннях, а також те, що відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду саме кримінального провадження № 42014100060000221.

Крім того, слідчий суддя вважає за необхідне звернути увагу на те, що у клопотанні прокурора містяться невизначені формулювання щодо речей та документів, які підлягають вилученню під час проведення обшуку, чим було допущено занадто широке формулювання, що призведе до вилучення невизначеного переліку речей та документів, порушення прав осіб у кримінальному провадженні та є порушенням ст.ст. 6 та 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, оскільки безпідставно розширить повноваження слідчих органів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

У задоволенні клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва молодшого радника юстиції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 42014100060000221, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24 червня 2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Борщагівська, 154 (ТРЦ «Мармелад», 4-й поверх) відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1