Ухвала

від 14.08.2015 по справі 761/23158/15-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/23158/15-к

Провадження № 1-кс/761/10912/2015

У Х В А Л А

Іменем України

14 серпня 2015 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 32015100000000040, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23 лютого 2015 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 ,

в с т а н о в и в:

14 серпня 2015 року старший слідчий з ОВС 3-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 32015100000000040, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23 лютого 2015 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Мінеральні води України» (код ЄДРПОУ 36001810), а саме: нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Кільцева дорога, 4, які на праві власності належать ЗАТ «Метра», ТОВ «Олга», ТОВ «Нова Ера», ТОВ зі 100 % іноземним капіталом «ЛОНІЦ», Державному науково-виробничому підприємству «Електронмаш», ОСОБА_5 , ТОВ «НВФ «Укрпромвпровадження», ТОВ «Тотем», ТОВ «Боедем», ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ТОВ «Компанія «Ансуса Лімітед», ПП «Технопарк», ТОВ «Ріелті Сіті», ТОВ «Платінум», ТОВ «Астера ЛТД», ТОВ «Кронос», ЗАТ «Українська фруктово-овочева компанія», ТОВ «Ріелтіко», ТОВ «Ферта Холдінг ЛТД» (Ferta Holding Ltd), з метою відшукання первинних документів обліку фінансово-господарських операцій (договорів, контрактів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, сертифікатів відповідності, інвойсів, товарно-транспортних накладних, CMR, митних декларацій, довіреностей на отримання товарів), документів бухгалтерського та податкового обліків, печаток, штампів, чорнових записів, програмно-технічних засобів (комп`ютерів, ноутбуків, планшетних комп`ютерів, мобільних телефонів), ділової переписки, інших речей та документів, які використовувалися з метою мінімізації сплати податків і фіктивного підприємництва та містять відомості про удавані господарські операції з продажу ТОВ «Мінеральні води України» товарів та робіт ТОВ «Асфард» (код ЄДРПОУ 39390804), ТОВ «Інкотерм Плюс» (код ЄДРПОУ 39390961), ТОВ «Інтеграс Компані» (код ЄДРПОУ 39408769) та іншим підприємствам, які використовувалися з метою мінімізації сплати податків та фактичного продажу вказаних товарів та послуг, а також грошових коштів, цінностей та інших речей, отриманих внаслідок вчинення кримінальних правопорушень.

Повноваження слідчого, який був присутній у судовому засіданні, слідчим суддею перевірені.

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32015100000000040, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23 лютого 2015 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ «ЦЕНТУРІОН ГРУП» (код ЄДРПОУ 36424936) у період з 01 березня 2014 року по 30 вересня 2014 року умисно ухилилися від сплати податків шляхом безпідставного відображення у податковому обліку удаваних господарських операцій з ТОВ «ВЕКСТОР КОНСАЛТИНГ» (код ЄДРПОУ 39036940), що призвело до фактичної несплати податків на загальну суму 4004964 грн. та є особливо великим розміром.

Крім того, встановлено, що групою осіб у м. Києві була створена та використовується з метою прикриття незаконної діяльності з мінімізації податкових зобов`язань мережа підприємств, а саме: ТОВ «ІК Треада» (код ЄДРПОУ 36050978), ТОВ «Бенест Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 38464508), ТОВ «Інколпліт Компані» (код ЄДРПОУ 38519237), ТОВ «Гранд Проф Торг» (код ЄДРПОУ 38619696), ТОВ «Топ Бізнес Київ» (код ЄДРПОУ 38619726), ТОВ «Вега Опт Трейд» (код ЄДРПОУ 38620506), ТОВ «Проф-Інвест» (код ЄДРПОУ 38620752), АО «Лекс Партнерс» (код ЄДРПОУ 38946163), ТОВ «Векстор Консалтинг» (код ЄДРПОУ 39036940), ТОВ «Аркомбуд» (код ЄДРПОУ 39037111), ТОВ «Мікатрейд» (код ЄДРПОУ 39055764), ТОВ «Алькомстайл» (код ЄДРПОУ 39055806), ТОВ «Федікс Груп» (код ЄДРПОУ 39073920), ТОВ «Асфард (код ЄДРПОУ 39390804), ТОВ «Інкотерм Плюс» (код ЄДРПОУ 39390961), ТОВ «Інтеграс Компані» (код ЄДРПОУ 39408769), ТОВ «БК «Яліта» (код ЄДРПОУ 39459918), ТОВ «Алькона Трейд» (код ЄДРПОУ 39460169), ТОВ «Інсайт Проджект» (код ЄДРПОУ 39460703), ТОВ «Будівельна компанія «Атриум» (код ЄДРПОУ 39696546), ТОВ «Брандумауер» (код ЄДРПОУ 39696686), ТОВ «Берлон Трейдинг» (код ЄДРПОУ 39715834), ТОВ «Вісконт Сервіс» (код ЄДРПОУ 39724613) та інші підприємства.

Разом із цим, було встановлено, що ТОВ «Мінеральні води України» (код ЄДРПОУ 36001810) протягом 2015 року незаконно сформувало для ТОВ «Асфард», ТОВ «Інтеграс Компані» та ТОВ «Інкотерм плюс» податковий кредит з ПДВ на суму 3479146 грн.

При цьому, відповідно до первинних документів ТОВ «Мінеральні води України» продало ТОВ «Асфард», ТОВ «Інтеграс Компані» та ТОВ «Інкотерм плюс» товарів на загальну суму 20847000 грн.

Однак, фактично вказані товари ТОВ «Мінеральні води України» були реалізовані кінцевим споживачам за готівку без відображення вказаних операцій у бухгалтерському та податковому обліках.

Враховуючи викладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, відшукання знарядь кримінальних правопорушень та майна, яке було здобуте у результаті їх вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Кільцева дорога, 4, які використовуються ТОВ «Мінеральні води України» в якості офісів.

Відповідно до листа Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна Київської міської державної адміністрації № 9886 (И-2015) від 03 серпня 2015 року нежитлові приміщення за адресою: м. Київ, вул. Кільцева дорога, 4 на праві власності належать ЗАТ «Метра», ТОВ «Олга», ТОВ «Нова Ера», ТОВ зі 100 % іноземним капіталом «ЛОНІЦ», Державному науково-виробничому підприємству «Електронмаш», ОСОБА_5 , ТОВ «НВФ «Укрпромвпровадження», ТОВ «Тотем», ТОВ «Боедем», ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ТОВ «Компанія «Ансуса Лімітед», ПП «Технопарк», ТОВ «Ріелті Сіті», ТОВ «Платінум», ТОВ «Астера ЛТД», ТОВ «Кронос», ЗАТ «Українська фруктово-овочева компанія», ТОВ «Ріелтіко», ТОВ «Ферта Холдінг ЛТД» (Ferta Holding Ltd).

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з підстав у ньому наведених.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до частини 1 та 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Так, клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку за своїм змістом відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

Крім того, до клопотання додані матеріали, якими слідчий обґрунтовує необхідність проведення обшуку вищевказаних нежитлових приміщень, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження № 32015100000000040 від 23 лютого 2015 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України, в рамках якого планується проведення обшуку.

Таким чином, при зверненні до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку слідчим було доведено, що відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, а також можливість знаходження цих речей та документів у нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Кільцева дорога, 4, які на праві власності належать ЗАТ «Метра», ТОВ «Олга», ТОВ «Нова Ера», ТОВ зі 100 % іноземним капіталом «ЛОНІЦ», Державному науково-виробничому підприємству «Електронмаш», ОСОБА_5 , ТОВ «НВФ «Укрпромвпровадження», ТОВ «Тотем», ТОВ «Боедем», ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ТОВ «Компанія «Ансуса Лімітед», ПП «Технопарк», ТОВ «Ріелті Сіті», ТОВ «Платінум», ТОВ «Астера ЛТД», ТОВ «Кронос», ЗАТ «Українська фруктово-овочева компанія», ТОВ «Ріелтіко», ТОВ «Ферта Холдінг ЛТД» (Ferta Holding Ltd).

У матеріалах, доданих слідчим до клопотання, також вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані речі та документи можуть бути доказами під час судового розгляду.

У задоволенні іншої частини клопотання щодо відшукання та вилучення інших невизначених речей, які були отримані внаслідок вчинення кримінальних правопорушень, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити, оскільки слідчим не зазначено конкретних ознак цих речей та не вказано, яким чином це майно пов`язане з кримінальними правопорушеннями, досудове розслідування яких триває.

При цьому, строк дії ухвали слід встановити у межах одного місяця з дня її постановлення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 32015100000000040, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23 лютого 2015 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Кільцева дорога, 4 задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Мінеральні води України» (код ЄДРПОУ 36001810), а саме: нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Кільцева дорога, 4, які на праві власності належать ЗАТ «Метра», ТОВ «Олга», ТОВ «Нова Ера», ТОВ зі 100 % іноземним капіталом «ЛОНІЦ», Державному науково-виробничому підприємству «Електронмаш», ОСОБА_5 , ТОВ «НВФ «Укрпромвпровадження», ТОВ «Тотем», ТОВ «Боедем», ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ТОВ «Компанія «Ансуса Лімітед», ПП «Технопарк», ТОВ «Ріелті Сіті», ТОВ «Платінум», ТОВ «Астера ЛТД», ТОВ «Кронос», ЗАТ «Українська фруктово-овочева компанія», ТОВ «Ріелтіко», ТОВ «Ферта Холдінг ЛТД» (Ferta Holding Ltd), з метою відшукання первинних документів обліку фінансово-господарських операцій (договорів, контрактів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, сертифікатів відповідності, інвойсів, товарно-транспортних накладних, CMR, митних декларацій, довіреностей на отримання товарів), документів бухгалтерського та податкового обліків, печаток, штампів, чорнових записів, програмно-технічних засобів (комп`ютерів, ноутбуків, планшетних комп`ютерів, мобільних телефонів), ділової переписки, інших речей та документів, які використовувалися з метою мінімізації сплати податків і фіктивного підприємництва та містять відомості про удавані господарські операції з продажу ТОВ «Мінеральні води України» товарів та робіт ТОВ «Асфард» (код ЄДРПОУ 39390804), ТОВ «Інкотерм Плюс» (код ЄДРПОУ 39390961), ТОВ «Інтеграс Компані» (код ЄДРПОУ 39408769) та іншим підприємствам, які використовувалися з метою мінімізації сплати податків та фактичного продажу вказаних товарів та послуг, а також грошових коштів та цінностей, отриманих внаслідок вчинення кримінальних правопорушень.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1