Ухвала

від 23.12.2014 по справі 761/38552/14-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/38552/14-к

Провадження № 1-кс/761/15468/2014

У Х В А Л А

Іменем України

23 грудня 2014 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури м. Києва молодшого радника юстиції ОСОБА_2 , по кримінальному провадженню № 32013250000000251 від 22.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1,3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшукув приміщенні, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , -

В С Т А Н О В И В:

До Шевченківського районного суду м. Києва 23 грудня 2014 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури м. Києва молодший радник юстиції ОСОБА_2 звернувся з клопотанням, по кримінальному провадженню № 32013250000000251 від 22.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1,3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшукув приміщенні, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні 1 відділу КР СУ ФРГУ ДФС у м.Києві перебувають матеріали кримінального провадження за №32013250000000251 від 22.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1,3 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає, що громадянином ОСОБА_4 , організована та реалізована незаконна схема направлена на умисне ухилення від сплати податків шляхом мінімізації податкових зобов`язань ТОВ "БМК ПЛАНЕТА - МІСТ", ТОВ "БМП ПЛАНЕТА-МІСТ" та ТОВ «УБМ-П» при здійсненні безтоварних операцій з рядом СГД з ознаками «фіктивності».

Окрім того, згідно заяв ОСОБА_5 встановлено, що службовими особами ТОВ «Торгбудтех» (код 34528735), ТОВ «Еліт Інжиніринг» (код 38133118), ТОВ «УБМ-П» (код 35413157), ТОВ «Еколог-Інженерія» (код 35381183), у період 2012-2014 років, до податкових декларацій вносились відомості про не існуючі фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Ріторно» (код 37265858), ТОВ «Київкапіталбуд» (код 37142671), ТОВ «Вербена-Н» (код 38150277), ТОВ «Сібол» (код 37265968) з метою мінімізації податкових зобов`язань шляхом формування штучного податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат товариства.

ОСОБА_5 у період 2012 -2014 років обіймав посаду службової особи, а саме директора ТОВ «Ріторно», ТОВ «Сібол», ТОВ «Київкапіталбуд», ТОВ «Вербена-Н», та жодних фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Торгбудтех», ТОВ «Еліт Інжиніринг», ТОВ «УБМ-П», ТОВ «Еколог-Інженерія» не здійснював тобто товарів, робіт та послуг в адресу вказаних товариств не постачав та від останніх не отримував.

Також, в ході досудового розслідування зазначеного провадження встановлено, що посадові особи ТОВ «Фуд-ПроцесингІнсталейшн» (код ЄДРПОУ 36564492, м. Київ, Святошинський район, вул. Академіка Кримського, буд. 4-А, офіс 212, директор ЯцковМи-хайло Євгенович, діяльність у сфері інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування в цих сферах) в період 2012-2014 років, використовуючи своє службове становище, організували схему по ухиленню від сплати податків та виведенню коштів у тіньовий сектор економіки, використовуючи при цьому підприємства з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Сібол» (код ЄДРПОУ 37265968,), ТОВ «Пайнер» (код ЄДРПОУ 37266118, м. Запоріжжя), ТОВ «Белат» (код ЄДРПОУ 37266474), ТОВ «Ріторно» (код ЄДРПОУ 37265858, м. Запоріжжя), ТОВ «Лєком Т» (код ЄДРПОУ 36841931, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Радіум» (код ЄДРПОУ 37266914, м. Запоріжжя), ТОВ «Локіо» (код ЄДРПОУ 37566071, м. Запоріжжя), ТОВ «ВТК-Трейд» (код ЄДРПОУ 37620641, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Київкапіталбуд» (код ЄДРПОУ 37142671, м. Запоріжжя), ТОВ «Регіональна компанія «М»2000» (код ЄДРПОУ 37622041, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Востокторгсервіс-груп» (код ЄДРПОУ 38414614) в порушення п. 44.1 ст. 44, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4 ст. 201 Податкового кодексу України, що призвело до умисного ухилення від сплати ПДВ на суму 1 365 327 грн., чим було нанесено збитки державі в особливо великих розмірах.

Зауважує, що незаконна діяльність ТОВ «Фуд-ПроцесингІнсталейшн» (транзит) полягала у тому, що посадові особи «транзитного» підприємства надавали послуги по мінімізації податкових зобов`язань реально діючим суб`єктам господарювання (основним вигодонабувачем зазначеної протиправної діяльності було ТОВ «Метаморфоза») за допомогою та під прикриттям вищенаведених підприємств з ознаками фіктивності, які документально оформляли неіснуючі операції з продажу товарів (робіт, послуг), після чого такі документи передавалися замовнику «послуг» (реально діючим суб`єктам господарювання) для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов`язань з податку на додану вартість і податку на прибуток. За такі «послуги» контрагенти перераховували на поточні рахунки фіктивних підприємств грошові кошти, які в подальшому знімалися готівкою у банківських установах та поверталися клієнтам за виключенням частини коштів в якості оплати за надані послуги.

Посадовими особами ТОВ «Метаморфоза» з метою зменшення податкових зобов`язань та виведення у тіньовий сектор економіки (переведення у готівку безготівкових коштів) коштів у сумі понад 800 тис. грн. було проведено фінансову операцію за допомогою підприємства з ознаками «транзиту» ТОВ «Фуд-ПроцесингІнсталейшн» яке в свою чергу з метою маскування фінансових операції по обготівковуванню перерахувало зазначені кошти наведені вище підприємства з ознаками фіктивності, які в подальшому знялись готівкою у банківських установах та були повернуті за виключенням частини коштів в якості оплати за надані послуги.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому, просив його задовольнити, вказав, що проведення обшуку необхідно для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення, а також відшукання знаряддя вчинення кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення.

Слідчий суддя, перевіривши матеріали клопотання, вважає, що клопотання слідчого задоволенню не підлягає, виходячи з наступного.

Клопотання про проведення обшуку щодо змісту не відповідає вимогам ст.234 КПК України, оскільки не містить достатньо відомостей, щодо підстав проведення обшуку.

Так, як вбачається з клопотання, власником приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_1 є громадянин ОСОБА_6 , при цьому, будь-які належні доводи про причетність останнього до вчинення кримінального правопорушення, що розслідується, прокурором в клопотанні не наведені. Крім того, суду не надано будь-яких матеріалів на підтвердження, того, що ОСОБА_6 є директором чи засновником ТОВ «Метаморфоза».

Також, при наведенні у своєму клопотанні переліку речей, об`єктів та документів, що належить відшукати, прокурор обмежується лише загальними формулюваннями, чітко не вказуючи, які саме відомості, що містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду, як того вимагають положення п. п. 2, 3 ч.5 ст. 234 КПК України.

З урахуванням того, що клопотання про проведення обшуку не відповідає вимогам ст. ст. 234, 235 КПК України, в його задоволенні слід відмовити.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури м. Києва молодшого радника юстиції ОСОБА_2 , по кримінальному провадженню № 32013250000000251 від 22.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1,3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшукув приміщенні, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 в і д м о в и т и.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1