Постанова

від 05.07.2012 по справі 1715/12195/12

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 1715/12195/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 липня 2012 року

Суддя Рівненського міського суду Доля В.А., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС ВОДС СВ ДПС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, про розкриття банківської таємниці клієнта філії ПАТ В«ЕнергобанкВ»у м.Луганськ (МФО 304803),-

Встановив:

Старший слідчий з ОВС ВОДС СВ ДПС у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся в суд із поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів клієнта філії ПАТ В«ЕнергобанкВ»у м.Луганськ (МФО 304803).

В обґрунтування подання вказав, що в провадженні органу досудового слідства перебуває кримінальна справа №82/1305-11 порушена 19 грудня 2011 року відносно службових осіб ТОВ В«Фудз ТрейдВ» (код ЄДРПОУ 32230375) за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Зокрема в поданні зазначено, що службові особи ТОВ В«Фудз ТрейдВ» (код ЄДРПОУ 32230375 м. Рівне, вул. Князя Володимира, 112 а, зареєстроване виконавчим комітетом Рівненської міської ради 31.10.2002 р., взято на податковий облік 05.11.02 за №28-100/1913 ДПІ у м. Рівне), виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки, будучи від по ві да ль ними за достовірність, по в но ту, своє ча с ність на ра ху ван ня та спла ту податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бю дже ту та дер жа в них ці льо вих фо н дів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, в результаті проведення В«безтоварнихВ»господарських операцій по отриманню послуг від суб'єкта господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ В«ФромексВ» (код ЄДРПОУ 36827943 м. Луганськ, вул. Цимлянське, 5/7), всупереч вимогам п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) занизили податок на додану вартість за січень 2011 року на суму 1 022 870, 0 грн.

Крім того, службові особи ТОВ В«Фудз ТрейдВ» при здійсненні В«безтоварнихВ»господарських операцій з ТОВ В«ФромексВ»в період 2010 року в порушення пп. 7.4.5,7.4.1, п. 7.4 ст.7 ЗУ В«Про податок на додану вартістьВ»№168/97-ВР від 03.04.1997 року занизили суму податку на додану вартість на суму 2 708 517 грн. (липень 2010 року - 333 333 грн., серпень 2010 року - 166 667 грн., вересень 2010 року - 319 992 грн., жовтень 2010 року - 984 336 грн., листопад 2010 року - 904 189 грн.), а всього на загальну суму 3 731 387 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

З матеріалів кримінальної справи слідує, що службові особи ТзОВ В«ФромексВ»відкрито в філії ПАТ В«ЕнергобанкВ»у м.Луганськ (МФО 304803) розрахунковий рахунок №260013311101 (вид валюти -українська гривня).

З метою встановлення фактичного обігу грошових коштів ТзОВ В«ФромексВ»законності їх перерахування, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку №260013311101 (вид валюти -українська гривня), а також враховуючи те, що всебічність, повнота та об'єктивність розслідування обставин скоєння зазначеного злочину потребує проведення ряду почеркознавчих експертиз, досудовому слідству необхідні зразки підписів службових осіб ТзОВ В«ФромексВ»залишені в картках в установі банку.

На підставі наведеного, керуючись ст. 178 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України В«Про банки та банківську діяльністьВ» , -

Постановив:

Провести виїмку в філії ПАТ В«ЕнергобанкВ»у м.Луганськ, МФО 304803, а саме:

в—Џ банківської (юридичної) справи ТзОВ В«ФромексВ» (код ЄДРПОУ 36827943 м. Луганськ, вул. Цимлянська, 5/7);

в—Џ карток із зразками підписів та відбитками печатки ТзОВ В«ФромексВ» ;

в—Џ документів з приводу відкриття та використання ТзОВ В«ФромексВ»розрахункового рахунку №260013311101 (вид валюти -українська гривня) в установі банку;

в—Џ первинних банківських документів (платіжних доручень, касових ордерів, чеків, інше) по яких службові особи ТзОВ В«ФромексВ»здійснювали перерахування та отримували грошові кошти протягом періоду з 01 січня 2009 року по 12 червня 2012 року включно;

в—Џ відомостей про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта -ТзОВ В«ФромексВ» по розрахунковому рахунку №260013311101 (вид валюти -українська гривня) з зазначенням дати, суми операції, коду ЄДРПОУ, назви контрагента, а також призначення платежу за період з 01 січня 2009 року по 12 червня 2012 року включно, в тому числі в електронному вигляді;

в—Џ інших документів ТзОВ В«ФромексВ» , які подавались установі банку і які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає .

Суддя Рівненського міського суду Доля В.А.