Вирок

від 09.09.2015 по справі 759/12600/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ун. № 759/12600/15-к пр. № 1-кп/759/730/15

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 вересня 2015 року м. Киї

Святошинський районний суд м. Києва в складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ;

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду кримінальне провадження за обвинуваченням

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 в місті Конотоп Сумської обл., гр-ка України, українка, перебуває у цивільному шлюбі, має на утриманні інваліда І групи, зареєстрована: АДРЕСА_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_2 , не судима, -

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 358 КК України,

сторони: прокурор ОСОБА_4 , обвинувачена ОСОБА_5 , її захисник ОСОБА_6 ,

В С Т А Н О В И В:

У період 2013 та 2014 років ОСОБА_5 , будучи засновником та керівником товариств з обмеженою відповідальністю "АСТРАТА-Б" (код 38759748), "ЛІТЕС" (ЄДРПОУ 38931508) та "ВЕСТЕС" (код 39050876), далі за текстом відповідно ТОВ "АСТРАТА-Б", ТОВ "ЛІТЕС" та ТОВ "ВЕСТЕС", вчинила пособництво у фіктивному підприємництві, вчиненому повторно, а також підроблення офіційних документів, які видаються особою, яка має право видавати такі документи і які надають права, з метою використання їх іншими особами та збут таких документів, вчинене повторно, за таких обставин.

Незважаючи на те, що зазначені підприємстві зареєстровані у державних органах влади як суб`єкти підприємницької діяльності юридичні особи, ОСОБА_7 як пособник, взяла участь у їх створенні не з метою здійснення господарської діяльності, як передбачено статутами товариств, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб. При цьому ОСОБА_7 підробила офіційні документи, які посвідчуються приватним нотаріусом, з метою використання їх іншими особами. Також, остання не мала наміру здійснювати діяльність, зафіксовану у статутних документах ТОВ "АСТРАТА-Б", ТОВ "ЛІТЕС" та ТОВ "ВЕСТЕС", а також самостійно підприємницьку діяльність не здійснювала, угод фінансового характеру не укладала, печаткою підприємства не користувалась, не призначала та не звільняла з посад працівників, а реєстраційні та установчі документи зазначених товариств передала невстановленим досудовим слідством особам.

Дії ОСОБА_7 та невстановлених осіб відбувалися в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, у зв`язку з відсутністю реальної мети здійснення фінансово-господарської діяльності та настання правових наслідків у вигляді постачання різного роду товарів, виконання робіт або надання послуг, тобто імітацією фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності шляхом створення видимості укладання господарських угод, які не мають на меті настання реальних господарських наслідків у вигляді поставки товарів, робіт і послуг, але дають юридичні підстави для формування підприємствам реального сектору економіки податкового кредиту з ПДВ, чим порушено норми наступних законів: ст. ст. 19, 56 58, 65 та 89 ГК України; ст. ст. 81, 87 та 89 ЦК України; ст. ст. 8 та 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців».

Щодо ТОВ "АСТРАТА-Б".

Протягом травня 2013 року ОСОБА_7 , попередньо домовившись з невстановленими особами про вчинення протиправних дій, які полягали у підробці офіційних документів та реєстрації ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: надання підприємствам реального сектору економіки послуг з штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат, шляхом створення видимості укладання господарських угод, які не мають на меті настання реальних господарських наслідків у вигляді поставки товарів, робіт і послуг, але дають юридичні підстави для формування підприємствам реального сектору економіки податкового кредиту з ПДВ, зареєструвала суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ "АСТРАТА-Б".

Так, ОСОБА_7 , не маючи мети здійснювати фінансово-господарську діяльність ТОВ "АСТРАТА-Б", пов`язану з наданням різноманітних послуг та торгівлею товарами фізичним та юридичним особам, визначену в статуті підприємства, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення погодилась на пропозицію невстановлених осіб створити (зареєструвати) на своє ім`я вказаний суб`єкт підприємницької діяльності, виступивши при цьому його засновником.

Для реалізації злочинного умислу ОСОБА_7 , перебуваючи 18.05.2013 у невстановленому слідством місці, надала останнім документи, що посвідчують її особу (паспорт громадянина України серії НОМЕР_1 , виданий Конотопським МВУ МВС України в Сумській області 12.11.1998 та довідку про присвоєння ідентифікаційного податкового номеру НОМЕР_2 ), необхідні для складання статутних та реєстраційних документів ТОВ "АСТРАТА-Б", при цьому, достовірно знаючи, що фактично умови вказаних документів не відповідатимуть дійсності, так як статутний фонд вказаного підприємства нею як засновником не формуватиметься, підприємницьку діяльність ОСОБА_7 як директор підприємства не здійснюватиме. При вчинені вказаних дій ОСОБА_7 усвідомлювала, що в подальшому вказані статутні документи нададуть право невстановленим особами зареєструвати ТОВ "АСТРАТА-Б" в державних органах задля здійснення протиправної діяльності та отримання незаконного прибутку у вигляді грошових коштів, отриманих внаслідок мінімізації податкових зобов`язань.

Усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, 20.05.2013 в денний час доби, за попередньою домовленістю з невстановленою слідством особою, у приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_8 за адресою: АДРЕСА_3 , умисно, не маючи на меті ведення підприємницької діяльності, а виключно за обіцяну від невстановленої особи грошову винагороду, з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_7 підписала попередньо підготовлений протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ "АСТРАТА-Б" від 20.05.2013 та засвідчила своїм підписом статут вказаного товариства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис у реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 840. Крім того, за вказаних обставин та у вказаному місці ОСОБА_7 підписала довіреність про уповноваження ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_3 ) вчиняти від її імені дії, направлені на проведення державної реєстрації вказаного товариства у відповідних державних органах, про що приватним нотаріусом здійснено запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 841.

При цьому ОСОБА_7 , діючи умисно, підробила офіційний документ, а саме: у графі «Підпис учасника товариства ОСОБА_7 » виконала свій підпис кульковою ручкою з чорнилом синього кольору, який посвідчується приватним нотаріусом, тобто засвідчила своїм підписом статут ТОВ "АСТРАТА-Б", про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 840. У підписаному ОСОБА_7 статуті містились наступні відомості, які не відповідають дійсності, а саме:

?в пункті 1.5 статуту зазначено, що учасником ТОВ "АСТРАТА-Б" є ОСОБА_7 , в той час як вона зареєструвала вказане підприємство за грошову винагороду без мети фактичного здійснення господарської діяльності;

?в пункті 2.1 статуту зазначено, що ТОВ "АСТРАТА-Б" створено в цілях сприяння прискоренню науково-технічного прогресу, розвитку в країні ринкових відносин, формування ринку товарів, послуг і насичення його за рахунок розвитку сфери виробництва, товарообміну, впровадження науково-технічних розробок і технологій, розвитку зовнішньоекономічних зв`язків, виставкової, біржової діяльності з метою розв`язання економічних і соціальних проблем та одержання відповідного прибутку, в той час, як ОСОБА_7 створила (зареєструвала) його на своє ім`я за грошову винагороду, фінансово-господарської діяльності підприємства не здійснювала та не переслідувала таку мету;

?в пункті 8.9 статуту зазначено, що статутний капітал ТОВ "АСТРАТА-Б" становить 10 000 грн. що являє собою 100% та сформований ОСОБА_7 , в той час як вона ніякого внеску в статутний капітал господарського товариства у будь-якому вигляді не вносила та фактично його не формувала.

Після підписання підробленого статуту, ОСОБА_7 передала його невстановленим слідством особам, тобто вчинила збут підробленого документу.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ "АСТРАТА-Б" ОСОБА_7 , виконала всі необхідні дії, направлені на створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи для проведення державної реєстрації товариства надала невстановленим особам. Невстановлені особи, перебуваючи 21.05.2013 за адресою: м. Київ, пр-т. Перемоги, 97, використовуючи вищевказані документи, засвідчені ОСОБА_7 , як засновником ТОВ "АСТРАТА-Б", здійснили державну реєстрацію підприємства у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Святошинського району Головного управління юстиції у м.Києві за № 10721020000028873, а у подальшому ОСОБА_7 умисно, без наміру ведення господарської діяльності, виключно на прохання невстановлених осіб за грошову винагороду, 27.05.2013 відкрила розрахункові рахунки ТОВ "АСТРАТА-Б" № НОМЕР_4 у ПАТ "БАНК СIЧ" за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, б. 63 та № НОМЕР_5 у Київській філії ПАТ КБ "ПIВДЕНКОМБАНК" за адресою: м. Київ, пл. Солом`янська, б.2, з метою використання їх у протиправній діяльності невстановленими слідством особами.

Щодо ТОВ "ЛІТЕС".

Протягом жовтня 2013 року ОСОБА_7 , попередньо домовившись з невстановленими особами про повторне вчинення протиправних дій, які полягали у підробці офіційних документів та створенні ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: надання підприємствам реального сектору економіки послуг з штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат, шляхом створення видимості укладання господарських угод, які не мають на меті настання реальних господарських наслідків у вигляді поставки товарів, робіт і послуг, але дають юридичні підстави для формування підприємствам реального сектору економіки податкового кредиту з ПДВ, зареєструвала суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ "ЛІТЕС".

Так, ОСОБА_7 , не маючи мети здійснювати фінансово-господарську діяльність ТОВ "ЛІТЕС", пов`язану з наданням різноманітних послуг та торгівлею товарами фізичним та юридичним особам, визначену в статуті підприємства, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, погодилась на пропозицію невстановлених осіб створити (зареєструвати) на своє ім`я вказаний суб`єкт підприємницької діяльності, виступивши при цьому його засновником.

Для реалізації злочинного умислу ОСОБА_7 , перебуваючи 04.10.2013 у невстановленому слідством місці, надала останнім документи, що посвідчують її особу (паспорт громадянина України серії НОМЕР_1 , виданий Конотопським МВУ МВС України в Сумській області 12.11.1998 та довідку про присвоєння ідентифікаційного податкового номеру НОМЕР_2 ), необхідні для складання статутних та реєстраційних документів ТОВ "ЛІТЕС", при цьому, достовірно знаючи, що фактично умови вказаних документів не відповідатимуть дійсності, так як статутний фонд вказаного підприємства нею як засновником не формуватиметься, підприємницьку діяльність ОСОБА_7 як директор підприємства не здійснюватиме. При вчиненні вказаних дій ОСОБА_7 усвідомлювала, що в подальшому вказані статутні документи нададуть право невстановленим особами зареєструвати ТОВ "ЛІТЕС" у державних органах задля здійснення протиправної діяльності та отримання незаконного прибутку у вигляді грошових коштів, отриманих внаслідок мінімізації податкових зобов`язань.

Усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, 07.10.2013 в денний час доби, за попередньою домовленістю з невстановленою слідством особою, у приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_8 за адресою: АДРЕСА_3 , умисно, не маючи на меті ведення підприємницької діяльності, а виключно за обіцяну від невстановленої особи грошову винагороду, з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_7 підписала попередньо підготовлений протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ "ЛІТЕС" від 07.10.2013 та засвідчила своїм підписом статут вказаного підприємства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис у реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 1709. Крім того, за вказаних обставин та у вказаному місці ОСОБА_7 підписала довіреність про уповноваження ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_3 ) вчиняти від її імені дії, направлені на проведення державної реєстрації вказаного підприємства у відповідних державних органах, про що приватним нотаріусом здійснено запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 1710.

При цьому ОСОБА_7 , діючи умисно, повторно підробила офіційний документ, а саме: у графі «Підпис учасника товариства ОСОБА_7 » виконала свій підпис кульковою ручкою з чорнилом синього кольору, який посвідчується приватним нотаріусом, тобто засвідчила своїм підписом статут ТОВ "ЛІТЕС", про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис у реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 1709. У підписаному ОСОБА_7 статуті містились наступні відомості, які не відповідають дійсності, а саме:

?в пункті 1.5 статуту зазначено, що учасником ТОВ "ЛІТЕС" (код 38931508) є ОСОБА_7 , в той час як вона зареєструвала вказане підприємство за грошову винагороду без мети фактичного здійснення господарської діяльності;

?в пункті 2.1 статуту зазначено, що ТОВ "ЛІТЕС" (код 38931508) створено в цілях сприяння прискоренню науково-технічного прогресу, розвитку в країні ринкових відносин, формування ринку товарів, послуг і насичення його за рахунок розвитку сфери виробництва, товарообміну, впровадження науково-технічних розробок і технологій, розвитку зовнішньоекономічних зв`язків, виставкової, біржової діяльності з метою розв`язання економічних і соціальних проблем та одержання відповідного прибутку, в той час, як ОСОБА_7 створила (зареєструвала) його на своє ім`я за грошову винагороду, фінансово-господарської діяльності підприємства не здійснювала та не переслідувала таку мету;

?в пункті 8.9 статуту зазначено, що статутний капітал ТОВ "ЛІТЕС" становить 240000 грн. що являє собою 100% та сформований ОСОБА_7 , в той час як вона ніякого внеску в статутний капітал господарського товариства у будь-якому вигляді не вносила та фактично його не формувала.

Після підписання підробленого статуту, ОСОБА_7 передала його невстановленим слідством особам, тобто вчинила збут підробленого документу.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ "ЛІТЕС", ОСОБА_7 , виконала всі необхідні дії, направлені на створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи для проведення державної реєстрації товариства надала невстановленим особам.

Невстановлені особи, перебуваючи 10.10.2013 за адресою: м. Київ, пр-т. Перемоги, 97, використовуючи вищевказані документи, засвідчені ОСОБА_7 , як засновником ТОВ "ЛІТЕС", здійснили державну реєстрацію підприємства у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Святошинського району Головного управління юстиції у м.Києві за № 10721020000029410. У подальшому ОСОБА_7 умисно, без наміру ведення господарської діяльності, виключно на прохання невстановлених осіб за грошову винагороду, 16.10.2013 відкрила розрахунковий рахунок ТОВ "ЛІТЕС" № НОМЕР_6 у ПАТ "БАНК СIЧ" за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, б. 63, а 17.10.2013 за тих же обставин, відкрила розрахунковий рахунок № НОМЕР_7 у Київській філії ПАТ КБ "ПIВДЕНКОМБАНК" за адресою: м. Київ, пл. Солом`янська, б. 2, з метою використання їх у протиправній діяльності невстановленими слідством особами.

Щодо ТОВ "ВЕСТЕС".

Протягом січня 2014 року ОСОБА_7 , попередньо домовившись з невстановленими особами про повторне вчинення протиправних дій, які полягали у підробці офіційних документів та створенні ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: надання підприємствам реального сектору економіки послуг з штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат, шляхом створення видимості укладання господарських угод, які не мають на меті настання реальних господарських наслідків у вигляді поставки товарів, робіт і послуг, але дають юридичні підстави для формування підприємствам реального сектору економіки податкового кредиту з ПДВ, зареєструвала суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ "ВЕСТЕС".

Так, ОСОБА_7 , не маючи мети здійснювати фінансово-господарську діяльність ТОВ "ВЕСТЕС", пов`язану з наданням різноманітних послуг та торгівлею товарами фізичним та юридичним особам, визначену в статуті підприємства, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, погодилась на пропозицію невстановлених осіб створити (зареєструвати) на своє ім`я вказаний суб`єкт підприємницької діяльності, виступивши при цьому його засновником.

Для реалізації злочинного умислу ОСОБА_7 , перебуваючи 11.01.2014 року у невстановленому слідством місці, надала останнім документи, що посвідчують її особу (паспорт громадянина України серії НОМЕР_1 , виданий Конотопським МВУ МВС України в Сумській області 12.11.1998 та довідку про присвоєння ідентифікаційного податкового номеру НОМЕР_2 ), необхідні для складання статутних та реєстраційних документів ТОВ "ВЕСТЕС", при цьому, достовірно знаючи, що фактично умови вказаних документів не відповідатимуть дійсності, так як статутний фонд вказаного підприємства нею як засновником не формуватиметься, підприємницьку діяльність ОСОБА_7 як директор підприємства не здійснюватиме. При вчинені вказаних дій ОСОБА_7 усвідомлювала, що в подальшому вказані статутні документи нададуть право невстановленим особами зареєструвати ТОВ "ВЕСТЕС" в державних органах за для здійснення протиправної діяльності та отримання незаконного прибутку у вигляді грошових коштів, отриманих внаслідок мінімізації податкових зобов`язань.

При цьому, ОСОБА_7 , діючи умисно, повторно підробила офіційний документ, а саме: у графі «Підпис учасника товариства ОСОБА_7 » виконала свій підпис кульковою ручкою з чорнилом синього кольору, який посвідчується приватним нотаріусом, тобто засвідчила своїм підписом статут ТОВ "ВЕСТЕС", про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 58. У підписаному ОСОБА_7 статуті містились наступні відомості, які не відповідають дійсності, а саме:

?в пункті 1.5 статуту зазначено, що учасником ТОВ "ВЕСТЕС" є ОСОБА_7 , в той час як вона зареєструвала вказане підприємство за грошову винагороду без мети фактичного здійснення господарської діяльності;

?в пункті 2.1 статуту зазначено, що ТОВ "ВЕСТЕС" створено в цілях сприяння прискоренню науково-технічного прогресу, розвитку в країні ринкових відносин, формування ринку товарів, послуг і насичення його за рахунок розвитку сфери виробництва, товарообміну, впровадження науково-технічних розробок і технологій, розвитку зовнішньоекономічних зв`язків, виставкової, біржової діяльності з метою розв`язання економічних і соціальних проблем та одержання відповідного прибутку, в той час, як ОСОБА_7 створила (зареєструвала) його на своє ім`я за грошову винагороду, фінансово-господарської діяльності підприємства не здійснювала та не переслідувала таку мету;

?в пункті 8.9 статуту зазначено, що статутний капітал ТОВ "ВЕСТЕС" становить 210 000 грн. що являє собою 100% та сформований ОСОБА_7 , в той час як вона ніякого внеску в статутний капітал товариства у будь-якому вигляді не вносила та фактично його не формувала.

Після підписання підробленого статуту, ОСОБА_7 передала його невстановленим слідством особам, тобто вчинили збут підробленого документу.

Усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, 13.01.2014 в денний час доби, за попередньою домовленістю з невстановленою слідством особою, у приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_8 за адресою: АДРЕСА_3 , умисно та повторно, не маючи на меті ведення підприємницької діяльності, а виключно за обіцяну від невстановленої особи грошову винагороду, з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_7 підписала попередньо підготовлений протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ "ВЕСТЕС" від 13.01.2014 та засвідчила своїм підписом статут вказаного підприємства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис у реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 57. Крім того, за вказаних обставин та у вказаному місці ОСОБА_7 підписала довіреність про уповноваження ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_8 ) вчиняти від її імені дії, направлені на проведення державної реєстрації вказаного підприємства у відповідних державних органах, про що приватним нотаріусом здійснено запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 58.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ "ВЕСТЕС", ОСОБА_7 , виконала всі необхідні дії, направлені на створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи для проведення державної реєстрації підприємства надала невстановленим особам.

Невстановлені особи, перебуваючи 13.01.2014 за адресою: м. Київ, пр-т. Перемоги, 97, використовуючи вищевказані документи, засвідчені ОСОБА_7 , як засновником ТОВ "ВЕСТЕС", здійснили державну реєстрацію підприємства у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Святошинського району Головного управління юстиції у м.Києві за № 10721020000029795. У подальшому ОСОБА_7 умисно, без наміру ведення господарської діяльності, виключно на прохання невстановлених осіб за грошову винагороду, 17.01.2014 відкрила розрахункові рахунки ТОВ "ВЕСТЕС" № НОМЕР_9 у ПАТ "БАНК СIЧ" за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, б. 63, та № НОМЕР_10 у Київській філії ПАТ КБ "ПIВДЕНКОМБАНК" за адресою: м. Київ, пл. Солом`янська, б. 2, з метою використання їх у протиправній діяльності невстановленими слідством особами.

Завдяки вказаним протиправним діям ОСОБА_7 невстановлені особи у період часу з травня 2013 року встановили контроль над суб`єктами підприємницької діяльності (юридичними особами) ТОВ "АСТРАТА-Б", ТОВ "ЛІТЕС", ТОВ "ВЕСТЕС, а саме: отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, доступ до банківських рахунків та печатки підприємств, що дало можливість у подальшому використовувати дані суб`єкти підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки, серед яких ТОВ "АЛСЕТ" (код 36088844), ТОВ "КИЇВМОНОЛІТБУД-2005" (код 38124758), ПП "КОСІБА" (код 13674036), ТОВ "КВК "МЕРСЕР" (код 36885806), пов`язану з мінімізацією податкових зобов`язань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; завищенням валових витрат та штучним формуванням податкового кредиту з ПДВ без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт та надання послуг, про що свідчать податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток ТОВ "АСТРАТА-Б", ТОВ "ЛІТЕС", ТОВ "ВЕСТЕС", а також акти проведених податкових перевірок ТОВ "АЛСЕТ" за №18/26-58-2207-11/36088844, № 20/26-58-2207-11/36088844 та ТОВ "КИЇВМОНОЛІТБУД-2005" за №244/26-59-22-07/38124758 у яких висвітлено результати здійснених незаконних господарських операцій з ТОВ "АСТРАТА-Б", ТОВ "ЛІТЕС", ТОВ "ВЕСТЕС". Згідно з даними актів встановлені фактичні правопорушення ТОВ "АЛСЕТ" та ТОВ "КИЇВМОНОЛІТБУД-2005" у вигляді несплачених податків на суму 3246 546 гривень та 1588748 гривень відповідно.

Вказані дії ОСОБА_5 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 358 КК України, як пособництво у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненому повторно, а також, відповідно підроблення інших офіційних документів, які видаються особою, яка має право видавати такі документи, і які надають права, з метою використання їх іншими особами та збут таких документів, вчинене повторно.

07 серпня 2015 року між прокурором прокуратури міста Києва ОСОБА_11 , якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні №32015100000000202, та ОСОБА_5 в порядку, передбаченому ст. ст. 468, 469 та 472 КПК України, за участю захисника укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою прокурор та ОСОБА_5 дійшли згоди щодо формулювання підозри, всіх істотних для даного провадження обставин, ОСОБА_5 зобов`язалася під час судового розгляду у повному обсязі сформульованої підозри беззастережно визнати свою винуватість у вчиненні вказаних злочинів. Також, сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_5 повинна понести за вчинені нею злочини, а саме: за ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України - у виді штрафу в розмірі трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 51000 грн; - за ч. 3 ст. 358 КК України у виді обмеження волі строком на один рік; на підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно належить призначити ОСОБА_5 покарання у виді обмеження волі строком на один рік; сторонами угоди також узгоджено звільнення ОСОБА_5 від відбування покарання з випробуванням. В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз`яснені підозрюваному.

Розглядаючи в порядку п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до правил ст. ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор в судовому засіданні, вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК та КК України, просив цю угоду затвердити і призначити обвинуваченій узгоджену в угоді міру покарання із звільненням ОСОБА_5 від відбування покарання з випробуванням на підставі ст. 75 КК України та інші передбачені угодою заходи.

Обвинувачена в судовому засіданні також просила вказану угоду з прокурором затвердити і призначити узгоджену в ній міру покарання із звільненням від відбування покарання з випробуванням на підставі ст. 75 КК України та інші передбачені угодою заходи, при цьому беззастережно визнала себе винуватою у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 358 КК України, в обсязі підозри, дала згоду на застосування узгодженого виду та розміру покарання із звільненням від відбування покарання з випробуванням на підставі ст. 75 КК України, заявила, що здатна виконати взяті на себе відповідно до угоди зобов`язання.

Злочини, у вчиненні яких обвинувачується ОСОБА_5 , згідно із ст. 12 КК України є середньої тяжкості, від яких потерпілих немає.

Суд шляхом проведення опитування сторін кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому судом з`ясовано, що ОСОБА_5 повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватою, цілком розуміє свої права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.

На підставі об`єктивно з`ясованих обставин, суд дійшов висновку, що мало місце діяння, у вчиненні яких обвинувачується ОСОБА_5 , умови угоди про визнання винуватості, її форма та зміст відповідають вимогам КПК та КК України, діям обвинуваченої надана правильна правова кваліфікація за ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 358 КК України, а тому наявні всі правові підстави для затвердження вказаної угоди та призначення ОСОБА_5 узгодженого сторонами цієї угоди покарання із звільненням від відбування покарання з випробуванням на підставі ст. 75 КК України.

На підставі викладеного, керуючись п. 1 ч. 3 ст. 314, ч. 2 ст. 373, ст. ст. 122, 374, 474 та 475 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Затвердити угоду від 07 серпня 2015 року між прокурором ОСОБА_11 та обвинуваченою ОСОБА_5 про визнання винуватості.

ОСОБА_12 визнати винуватою у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 358 КК України, за якими призначити їй узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 07 серпня 2015 року покарання, а саме, за:

- ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України - у виді штрафу в розмірі трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 51000 грн;

- ч. 3 ст. 358 КК України у виді обмеження волі строком на один рік.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, призначити ОСОБА_13 остаточне покарання у виді обмеження волі строком на один рік.

На підставі ст. 75, 76 КК України звільнити ОСОБА_12 від відбування призначеного покарання у виді обмеження волі з випробуванням та іспитовим строком на один рік, якщо вона протягом іспитового строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на неї обов`язки: повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця свого проживання; періодично з`являтися для реєстрації в кримінально-виконавчій інспекції; - не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції.

Судові витрати за проведену експертизу в сумі 368 грн 28 коп. стягнути з ОСОБА_5 .

Речові докази зберігати при матеріалах справи.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до апеляційного суду міста Києва через Святошинський районний суд міста Києва шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Обвинуваченому та прокурору копія вироку вручається негайно після його проголошення. Учаснику судового провадження, який не був присутнім в судовому засіданні, копія судового рішення надсилається не пізніше наступного дня після ухвалення.

СУДДЯ ОСОБА_14