Ухвала

від 16.03.2015 по справі 761/7223/15-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/7223/15-к

Провадження № 1-кс/761/3347/2015

У Х В А Л А

Іменем України

16 березня 2015 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ КР ГСУ ФР Державної фіскальної служби України старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором у кримінальному провадженні заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 32014040000000105, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10 вересня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 ,

в с т а н о в и в:

16 березня 2015 року старший слідчий з ОВС СУ КР ГСУ ФР Державної фіскальної служби України старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 32014040000000105, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10 вересня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві власності ОСОБА_5 та використовується для здійснення підприємницької діяльності у банківській сфері ПАТ «КБ «Аксіома», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, відшукання знаряддя кримінальних правопорушень та майна, яке було здобуте в результаті їх вчинення, з наданням доступу до банківських скриньок, сховищ, сейфів, шляхом вилучення предметів та документів фінансово-господарської діяльності наступних підприємств: ПП «Бріліон ТД» (код ЄДРПОУ 32329010), ТОВ «Ліцет ОЛ» (код ЄДРПОУ 35986203), ТОВ «Бриг-Стрим» (код ЄДРПОУ 38300369), ТОВ «Бюро-Максимум» (код ЄДРПОУ 37900369), ПП «Азера П» (код ЄДРПОУ 36295635), ПП «РСУ Сервіс-Строй» (код ЄДРПОУ 33806323), ТОВ «Мармарис Д» (код ЄДРПОУ 35985985) та фізичних осіб: ОСОБА_6 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (ідентифікаційний код НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (ідентифікаційний код НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (ідентифікаційний код НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (ідентифікаційний код НОМЕР_6 ), ОСОБА_12 (ідентифікаційний код НОМЕР_7 ), ОСОБА_13 (ідентифікаційний код НОМЕР_8 ), ОСОБА_14 (ідентифікаційний код НОМЕР_9 ), ОСОБА_15 (ідентифікаційний код НОМЕР_10 ), ОСОБА_5 (ідентифікаційний код НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (ідентифікаційний код НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (ідентифікаційний код НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (ідентифікаційний код НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 (ідентифікаційний код НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 (ідентифікаційний код НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 (ідентифікаційний код НОМЕР_17 ), ОСОБА_22 (ідентифікаційний код НОМЕР_18 ), в тому числі роздруківок руху коштів по розрахункових рахунках даних СПД та фізичних осіб за період з 01 січня 2013 року по теперішній час, інших підприємств з ознаками фіктивності, статутних, реєстраційних документів та печаток вищевказаних підприємств, а у разі необхідності системних блоків комп`ютерів, засобів зв`язку та інших носіїв інформації, що містять вищевказані документи в електронному вигляді, документів юридичної справи, в тому числі договорів відкриття рахунку, обслуговування, овердрафту, надання послуг смс-повідомлення, інших договорів та додатків до них, особових справ співробітників, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, цінностей, які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов, а також інших предметів і документів, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, в тому числі: - печаток; - первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками); - специфікацій; актів прийому-передачі; накладних; податкових накладних; рахунків-фактур; - платіжних доручень; книг обліку придбання та продажу товарів, надання послуг, виконання робіт; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; цінних паперів зазначених СПД та фізичних осіб; - банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитками печаток зазначених СПД, а також фізичних осіб, копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшій зміні поточних даних), закритті банківських рахунків зазначених суб`єктів підприємницької діяльності та фізичних осіб: анкет клієнтів банку (зазначених СПД та фізичних осіб) по банківським рахункам; - довіреностей на право користування (розпорядження) банківськими рахунками зазначених СПД та фізичних осіб; - платіжних доручень та меморіальних ордерів (у друкованому та електронному вигляді) в повному обсязі, які свідчать про надходження та використання коштів по банківським рахункам зазначених СПД та фізичних осіб; договорів розрахунково-касового обслуговування та надання послуг «клієнт банк» із зазначенням місця встановлення, заявок на надання вказаної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) співробітниками вищевказаної послуги зазначеним СПД та фізичним особам; - документів щодо проведення співробітниками фінансового моніторингу банківських операцій по банківським рахункам зазначених СПД та фізичних осіб, а саме: реєстрів фінансового моніторингу, файлів-повідомлень, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкет клієнтів (відповідно до Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу); - документів щодо придбання зазначеними СПД та фізичними особами чекових книжок по банківським рахункам, векселів, а також інших цінних паперів; - банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахункам зазначених СПД та фізичних осіб у національній та іноземній валютах (у друкованому та електронному вигляді); - юридичних справ вищевказаних СПД та фізичних осіб; - договорів, укладених зазначеними СПД та фізичними особами, а також інших документів, оплата вартості товарів, послуг та цінних паперів за якими здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на їх рахунки в банку з указаних рахунків; - заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень та інших документів з банківських рахунків зазначених СПД та фізичних осіб; - документів у друкованому та електронному вигляді, на підставі яких зазначені СПД та фізичні особи купували, обмінювали іноземну валюту відповідно до Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою, затвердженого постановою правління Національного банку України № 281 від 10 серпня 2005 року; - платіжних доручень зазначених СПД та фізичних осіб в іноземній валюті та повідомлень про переказ коштів в іноземній валюті у паперовій формі та у формі електронних розрахункових документів, а також документів, поданих зазначеними підприємствами та фізичними особами до банку разом із платіжними дорученнями в іноземній валюті, які потрібні банку для здійснення валютного контролю за правомірністю переказу іноземної валюти з рахунку платника відповідно до Положення про порядок виконання банками документів на переказ, примусове списання і арешт коштів в іноземних валютах та банківських металів, затвердженого постановою правління Національного банку України № 216 від 28 липня 2008 року; - кредитних справ щодо видачі кредитів вищевказаним СПД та фізичним особам, у тому числі: заяв (клопотань) на отримання кредиту, бізнес-планів, техніко-економічних обґрунтувань потреби у кредиті на відповідні цілі, контракти та/або договори купівлі-продажу, фінансової звітності (для юридичних осіб), інформації, наданої боржником та документально підтвердженої іншими банками, інформації про стан виконання боржником зобов`язань перед банком за попередніми договорами, кредитної історії, інформації про перевірку цільового використання кредиту; підтверджуючих документів (виписок за балансовими та позабалансовими рахунками, платіжних доручень тощо), що свідчать про надання та погашення кредиту, наявні фінансові зобов`язання, оприбуткування заставленого майна тощо; аудиторських висновків про фінансовий стан боржника (за наявності); висновків уповноважених фахівців банку щодо оцінки кредитоспроможності боржника; установчих та реєстраційних документів (для юридичних осіб), копій паспортів; рішень колегіальних органів банку про можливість надання кредиту або рішень колегіальних органів банку про надання повноважень визначеній особі банку приймати рішення про можливість надання кредиту, внесення змін до діючих умов кредитного договору; кредитних договорів та додаткових договорів до них; договорів застави (іпотеки) та додаткових договорів до них, гарантійних листів; документів, що підтверджують повноваження особи підписувати кредитні договори, договори застави (іпотеки) та додаткові договори до них від імені контрагента банку; копій правовстановлюючих документів на майно (майнові права), що передається у забезпечення; документів, що підтверджують ринкову вартість заставленого майна (майнових прав) під час видачі кредиту; - документів, що свідчать про наявність та якість збереження заставленого майна (акти, довідки, матеріали перевірок); документів, що свідчать про обтяження майна та його державну реєстрацію відповідно до вимог законодавства України; договорів страхування заставленого майна та документів, що підтверджують сплату страхового платежу (за наявності); інформації про вжиті банком заходи для погашення боргу (документи, що засвідчують процедуру повернення або стягнення боргу); - документів щодо формування резервів для відшкодування можливих втрат внаслідок кредитування вищевказаних юридичних та фізичних осіб; - внутрішньобанківських положень про здійснення активних банківських операцій; - положень щодо оцінки ризиків, формування та використання резервів за кожним видом фінансових активів, групою фінансових активів, дебіторською заборгованістю з господарською діяльністю банку та наданими фінансовими зобов`язаннями; - документів (наказів, розпоряджень, протоколів) щодо створення (внесення змін) кредитного комітету та документів, якими був передбачений порядок кредитування юридичних та фізичних осіб; - особових справ членів правління банку та кредитного комітету, їх посадових інструкцій, положень про управління, департаменти, відділи, де вони працюють; - неврахованих грошових коштів, отриманих у результаті протиправної діяльності; - комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації (жорстких дисків, флеш-накопичувачів, дисків тощо) з інформацією щодо операцій банку з вищевказаними СПД та фізичними особами, а також відеозаписами зняття коштів готівкою з рахунків зазначених юридичних та фізичних осіб; - зіпсованих документів; чистих аркушів або бланків документів з відбитками печаток цих підприємств; чорнових записів; блокнотів; робочих зошитів; документів з вільними зразками почерків та підписів службових осіб вищевказаних СПД та співробітників банку.

Повноваження слідчого, який був присутній у судовому засіданні, слідчим суддею перевірені.

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що у провадженні Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України знаходиться кримінальне провадження № 32014040000000105, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10 вересня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

При цьому, слідчий зазначає, що у ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ПП «Гранд» (код ЄДРПОУ 32329010) (нова назва «Вінстон» ПП «Бріліон ТД») під час здійснення фінансово-господарської діяльності впродовж 2013-2014 років у порушення вимог п.п. 135.5.5 п. 135.5 ст. 135 Податкового кодексу України шляхом не відображення у податковій звітності операцій з грошовими коштами, отриманими від фізичної особи ОСОБА_7 (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ), які враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, навмисно ухилились від сплати податку на прибуток за вищевказаний період на загальну суму 5330165 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, було встановлено, що клієнтом ПАТ КБ «Аксіома» ОСОБА_7 у 2014 році було переведено з безготівкових коштів у готівкові 28053500 грн.

Зазначені грошові кошти було зараховано на банківський рахунок фізичної особи ОСОБА_7 від ПП «Гранд» з призначенням платежу «повернення зворотної безвідсоткової позики». При цьому, в порушення вимог п.п. 135.5.5 п. 135.5 ст. 135 Податкового кодексу України підприємство не відобразило у податковій звітності операції з даними грошовими коштами, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, та відповідно ухилилось від сплати податку на прибуток на загальну суму 5330165 грн., що є особливо великим розміром.

Аналогічна фінансова схема переведення безготівкових коштів у готівкові шляхом не відображення у податковій звітності операцій з грошовими коштами, отриманими від фізичних осіб, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, з використанням банківських рахунків, відкритих у ПАТ «КБ «Аксіома», була використана та на даний час використовується на території Дніпропетровської області іншими суб`єктами господарської діяльності з метою ухилення від сплати податків, зокрема безготівкові кошти яких безпідставно переводились у готівку шляхом використання каси банку ПАТ «КБ «Аксіома», що підтверджується інформацією, отриманою від Управління Національного банку України у Дніпропетровській області.

Проведеними заходами було встановлено, що в офісному приміщенні ПАТ «КБ «Аксіома», розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, буд. № 11, приміщення № 25, зберігаються первинні фінансово-господарські, бухгалтерські та податкові документи, а також речі, предмети, документи та роздруківки щодо руху коштів по розрахункових рахунках, що підтверджують фіктивне підприємство ряду суб`єктів підприємницької діяльності та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до листа КП «Дніпропетровське МБТІ» № 1878 від 27 лютого 2015 року нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належить на праві власності ОСОБА_5 .

Враховуючи викладене, слідчий звертає увагу суду на те, що за вищевказаною адресою можуть знаходитися предмети та документи, які можуть бути використані як речові докази у кримінальному провадженні, а саме: предмети та документи фінансово-господарської діяльності наступних підприємств: ПП «Бріліон ТД» (код ЄДРПОУ 32329010), ТОВ «Ліцет ОЛ» (код ЄДРПОУ 35986203), ТОВ «Бриг-Стрим» (код ЄДРПОУ 38300369), ТОВ «Бюро-Максимум» (код ЄДРПОУ 37900369), ПП «Азера П» (код ЄДРПОУ 36295635), ПП «РСУ Сервіс-Строй» (код ЄДРПОУ 33806323), ТОВ «Мармарис Д» (код ЄДРПОУ 35985985) та фізичних осіб: ОСОБА_6 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (ідентифікаційний код НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (ідентифікаційний код НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (ідентифікаційний код НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (ідентифікаційний код НОМЕР_6 ), ОСОБА_12 (ідентифікаційний код НОМЕР_7 ), ОСОБА_13 (ідентифікаційний код НОМЕР_8 ), ОСОБА_14 (ідентифікаційний код НОМЕР_9 ), ОСОБА_15 (ідентифікаційний код НОМЕР_10 ), ОСОБА_5 (ідентифікаційний код НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (ідентифікаційний код НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (ідентифікаційний код НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (ідентифікаційний код НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 (ідентифікаційний код НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 (ідентифікаційний код НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 (ідентифікаційний код НОМЕР_17 ), ОСОБА_22 (ідентифікаційний код НОМЕР_18 ), в тому числі роздруківки руху коштів по розрахункових рахунках зазначених СПД та фізичних осіб за період з 01 січня 2013 року по теперішній час, інших підприємств з ознаками фіктивності, статутні, реєстраційні документи та печатки вищевказаних підприємств, системні блоки комп`ютерів, засоби зв`язку та інші носії інформації, що містять документи в електронному вигляді, документи юридичної справи, в тому числі договори відкриття рахунку, обслуговування, овердрафту, надання послуг смс-повідомлення, інші договори та додатки до них, особові справи співробітників, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, цінності, які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов, а також інші предмети і документи.

На підставі викладеного, слідчий просить суд надати дозвіл на проведення обшуку вищевказаного нежитлового приміщення з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, відшукання предметів та документів, які використовувалися для вчинення кримінальних правопорушень та на яких можуть зберігатися відомості про обставини вчинення кримінальних правопорушень.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з підстав у ньому наведених.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Так, відповідно до ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно з частинами 1 та 2 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи зміст клопотання та доданих до нього матеріалів кримінального провадження, пояснення слідчого, які були надані ним у судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що надання дозволу на проведення обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, буд. № 11, приміщення № 25, в якому знаходиться ПАТ «КБ «Аксіома», з метою відшукання та вилучення усієї зазначеної у клопотанні банківської та фінансово-господарської документації зазначених СПД та фізичних осіб, призведе до блокування роботи вищевказаної фінансової установи, що негативно відобразиться на функціонуванні фізичних та юридичних осіб, які в ній обслуговуються та відношення яких до даного кримінального провадження слідчим не доведено. При цьому, слідчий суддя враховує, що посилання слідчого на те, що ПАТ «КБ «Аксіома» перебуває на стадії банкрутства, не знайшли свого документального підтвердження. Разом із цим, відносно власника вищевказаного нежитлового приміщення ОСОБА_5 досудове розслідування у кримінальному провадженні, в рамках якого планується проведення обшуку, взагалі не здійснюється (згідно витягу з ЄРДР), що у своїй сукупності не доводить слідчому судді необхідність саме такого обсягу втручання у господарську діяльність фінансової установи та є належною підставою для відмови у задоволенні клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ КР ГСУ ФР Державної фіскальної служби України старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого із прокурором у кримінальному провадженні заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 32014040000000105, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10 вересня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, буд. № 11, приміщення № 25 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1