Ухвала

від 03.04.2014 по справі 759/5295/14-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1012/14

ун. № 759/5295/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И Л А:

03 квітня 2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні засновника ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, комп`ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв`язку, печатки підприємств, чорнові записи, грошові кошти та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 року службовими особами ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) при здійсненні фінансово-господарської діяльності занизили податкове зобов`язання з податку на прибуток в сумі 1 131 864,00 грн., що в свою чергу призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Петрус-Кондитер» від 27.06.2013 р. №460/22-509/34999908, проведеної ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Так, службові особи ТОВ «Петрус-Кондитер» безпідставно віднесли до складу валових витрат суми сплачені за товари, роботи (послуги) придбані у ТОВ «Арк-Профі» (код ЄДРПОУ 37921462), ТОВ «Арітекс-Компані» (код ЄДРПОУ 38148826), ТОВ «Хетнор-Ак» (код ЄДРПОУ 37922089), ТОВ «Хепінес» (код ЄДРПОУ 37921499), ТОВ «Кінгсбурі Венчур Україна» (код ЄДРПОУ 35126066), ТОВ «Бальдер» (код ЄДРПОУ 38202448), ТОВ «ДСМ-Консалт» (код ЄДРПОУ 37921457), ТОВ «Компанія «Деас» (код ЄДРПОУ 38138870) та ТОВ «Композітіум - Груп ТНТ» (код ЄДРПОУ 37922267), використання яких у господарській діяльності товариства документально не підтверджено.

02.12.2013 року ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва задоволено клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_6 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом зобов`язання службових осіб ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908), здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) із ТОВ «Арк-Профі» (код ЄДРПОУ 37921462), ТОВ «Арітекс-Компані» (код ЄДРПОУ 38148826), ТОВ «Хетнор-Ак» (код ЄДРПОУ 37922089), ТОВ «Хепінес» (код ЄДРПОУ 37921499), ТОВ «Кінгсбурі Венчур Україна» (код ЄДРПОУ 35126066), ТОВ «Бальдер» (код ЄДРПОУ 38202448), ТОВ «ДСМ-Консалт» (код ЄДРПОУ 37921457), ТОВ «Компанія «Деас» (код ЄДРПОУ 38138870) та ТОВ «Композітіум - Груп ТНТ» (код ЄДРПОУ 37922267).

Крім того, як вбачається з матеріалів досудового розслідування, встановлено, що службові особи ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності в порушення п.п.198.2, 198.3, 198.6, 200.1 ПК України збільшено суму грошового зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 3 069 972 грн., що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Петрус-Алко» №359/22.2.09/36942172 від 31.05.2013, проведеної ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Відповідно до висновків акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «Петрус-Алко» при здійсненні сумнівних операцій з придбання товарів, робіт, послуг, що мають ознаки безтоварності, у підприємств: ТОВ «Федельта» (код ЄДРОПУ 36095411), ТОВ «ТД Трейд Стар» (код ЄДРПОУ 37479199), ТОВ «Сатур-Сю» (код ЄДРПОУ 37364400), ТОВ «Прімула Дніпро» (код ЄДРПОУ 35809530), ПП «Мітра 2009» (код ЄДРПОУ 36391229), ТОВ «МВ Консалтінг» (код ЄДРПОУ 35310898), ТОВ «Інфосервіском» (код ЄДРПОУ 37414440), ТОВ «Дюполь Системс» (код 34413839), ТОВ «Біоблок» (код ЄДРПОУ 37227058) та ТОВ «Барс-11» (код ЄДРПОУ 37797302), занизили податкове зобов`язанням з податку на додану вартість на загальну суму 3 069 972,00 грн., що в свою чергу призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

02.12.2013 року ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва задоволено клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_6 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом зобов`язання службових осіб ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) із ТОВ «Федельта» (код ЄДРОПУ 36095411), ТОВ «ТД Трейд Стар» (код ЄДРПОУ 37479199), ТОВ «Сатур-Сю» (код ЄДРПОУ 37364400), ТОВ «Прімула Дніпро» (код ЄДРПОУ 35809530), ПП «Мітра 2009» (код ЄДРПОУ 36391229), ТОВ «МВ Консалтінг» (код ЄДРПОУ 35310898), ТОВ «Інфосервіском» (код ЄДРПОУ 37414440), ТОВ «ДюпольСистемс» (код 34413839), ТОВ «Біоблок» (код ЄДРПОУ 37227058) та ТОВ «Барс-11» (код ЄДРПОУ 37797302).

11.12.2013 року, в порядку ст.165 КПК України, вказані вище ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 02.12.2013 року пред`явлені володільцю речей і документів директору ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) ОСОБА_7

17.12.2013 року у відповідності до повістки директор ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) ОСОБА_7 не прибув.

24.01.2014 року, було складено протокол про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), у відповідності до яких директор ОСОБА_7 зазначив, що у зв`язку зі зміною фактичного місця знаходження підприємств ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) в офісне приміщення за адресою: м. Київ, вул. Воровського 33, поверх 5 документи не були своєчасно підготовлені та забов`язався особисто надати їх в строк до 31.01.2014 року.

24.01.2014 року допитаний директор ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) ОСОБА_7 надавати будь-які пояснення з приводу невиконання ухвали суду від 02.12.2013 року.

Також, як вбачається з матеріалів досудового розслідування, засновником ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) являється гр. ОСОБА_5 , яка здійснює безпосереднє керівництво зазначеними підприємствами.

ОСОБА_5 проживає за адресою: АДРЕСА_1 , де можуть зберігаються первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності.

Отже, виходячи зі змісту ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. У разі якщо дозвіл на проведення обшуку надано за клопотанням сторони захисту, слідчий суддя, суд доручає забезпечення його проведення слідчому, прокурору або органу внутрішнійх справ за місцем проведення цих дій. Проведення обшуку здійснюється за участю особи, за клопотанням якої надано дозвіл на його проведення, згідно з положеннями цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Частиною 2 цієї статті передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч.1 ст.235 КПК України, ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність проведення обшуку для з`ясування обставин, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи, додані до клопотання, вважаю, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду та можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні житловому приміщенні, що відповідно до частини 5 ст.234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Керуючись ст.ст. 166, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 на обшук житлового приміщення засновника ТОВ «Петрус-Кондитер» (код ЄДРПОУ 34999908) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172) та ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, комп`ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв`язку, печатки підприємств, чорнові записи, грошові кошти та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий судя

Святошинського районного

суду м. Києва ОСОБА_1