Ухвала

від 04.06.2015 по справі 759/8789/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2447/15

ун. № 759/8789/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 червня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі :

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши, клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР № 32014100080000045 від 06.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205; ч. 2 ст. 205; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 3 ст. 209; ч. 5 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

04.06.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях, які розташовані за адресою: м. Київ, вул. Патріса Лумумби, буд. 21, що на праві власності належать Київській регіональній спілки споживчої кооперації, з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Жером» (код ЄДРПОУ 39074703), ТОВ «Аракс Нова» (код ЄДРПОУ 38881761), ТОВ «БМУ «Будінвест» (код ЄДРПОУ 33122405), ТОВ «Лабріус Ю» (код ЄДРПОУ 37811646), ТОВ «Голден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «Венон» (код ЄДРПОУ 37640736), ТОВ «Мідленд-Групп» (код ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «Кінгмарт Трейд» (код ЄДРПОУ 39452163), ПП «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Амсі Електрик» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323) та інших підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

печаток та штампів вищевказаних підприємств;

реєстраційних документів;

документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання посилався та те, що невстановлені досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Юпітер інвест» (код 38292128), ТОВ «Юнекс Фінанс» (код 38388066), ПП «Ін-Лекс» (код 33441947), ТОВ «Венера фінанси» (код 38387806), ТОВ «Геракл трейд» (код 38448879), ТОВ «Деметра фінанси» (код 38387921), ТОВ «Ірида фінанси» (код 38750684), ТОВ «Кайрос фінанси» (код 38750699), ТОВ «Крон Груп» (код 38750569), ТОВ «Сквар плюс» (код 38761036), ТОВ «Деланж голд» (код 38800478), ТОВ «Деста союз» (код 38801492), ТОВ «Креатив-Сервіс» (код 36088734), ТОВ «Базіс-Груп» (код 37717651), ТОВ «Юпітер Інвест» (код 38292128), ТОВ «Ванстарт» (код 38893170), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Мєгаіндастрі» (код 38925410), ТОВ «Скірнір пром» (код 38757386), ТОВ «Роял Вайс» (код 38983928), ТОВ «Кепітал А» (код 38882423), ТОВ «Компанія оріон сервіс» (код 38376328), ТОВ «Мелес» (код 37962032), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Аквіта трейд союз» (код 38662986), ТОВ «Спецпроект 2012» (код 38826831), ТОВ «ВА-трансторг груп» (код 35636162), ТОВ "Гана" (код ЄДРПОУ 2344428), ТОВ "Архат" (код ЄДРПОУ 20700159), ТОВ "Ютек корпорейшен" (код ЄДРПОУ 36577517), ПП «Вторсировина» (код ЄДРПОУ 32526956) з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків окрім вищевказаних підприємств, використовуються ряд інших фіктивних СГД, а саме: ТОВ «Лабріус Ю» (код ЄДРПОУ 37811646), ТОВ «Голден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «Венон» (код ЄДРПОУ 37640736), ТОВ «Мідленд-Групп» (код ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «Кінгмарт Трейд» (код ЄДРПОУ 39452163), ПП «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Амсі Електрик» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323).

На зазначених підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, працевлаштована одна особа. Вказані підприємства не є суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності. Аналізом Додатків 5 до податкової декларації з ПДВ, а також податкових накладних встановлено, що у вказаних підприємств відсутні суми, які включені до складу податкового кредиту, що вказує на явні ознаки категорії «податкових ям», а також свідчить про те, що дані підприємства створені для участі у злочинних ланцюгах надання послуг по реалізації схемного податкового кредиту з ПДВ за грошову винагороду.

Також, допитаний в якості свідка директор ТОВ «Лабріус Ю» (код ЄДРПОУ 37811646) ОСОБА_5 , показав, що підприємство зареєстровано без його відома, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. Податкові, видаткові накладні, договори, акти виконаних робіт, акти прийому передачі товарно матеріальних цінностей, та будь-які інші документи, складені від імені ТОВ «Лабріус Ю», ОСОБА_5 ніколи не підписував та не доручав нікому іншому вчиняти такі дії від свого імені. На даний час, ОСОБА_5 перебуває в зоні АТО, де фактично виконує обов`язки лікаря-анастезіолога, та безпосередньо ніколи не займався веденням господарської діяльності будь яких підприємств. Про діяльність ТОВ «Лабріус Ю» йому нічого невідомо, печаткою та системою «клієнт-банк» ніколи не користувався, жодних первинних фінансово-господарських документів не підписував та особисто не складав. Також ОСОБА_5 дав покази, що зареєстроване на його ім`я підприємство створено з метою прикриття незаконної діяльності, пособництва в ухиленні від сплати податків, використовується невстановленими особами.

Встановлено юридичних осіб, які використовують ТОВ «Лабріус Ю» (код ЄДРПОУ 37811646), ТОВ «Голден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «Венон» (код ЄДРПОУ 37640736), ТОВ «Мідленд-Групп» (код ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «Кінгмарт Трейд» (код ЄДРПОУ 39452163), ПП «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Амсі Електрик» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323) у злочинних схемах по конвертації грошових коштів та ухиленню від сплати податків.

Так, аналізом податкової звітності ТОВ «Лабріус Ю» (код ЄДРПОУ 37811646), ТОВ «Голден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «Венон» (код ЄДРПОУ 37640736), ТОВ «Мідленд-Групп» (код ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «Кінгмарт Трейд» (код ЄДРПОУ 39452163), ПП «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Амсі Електрик» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323) встановлено, що з метою подальшої реалізації послуг по мінімізації податкових зобов`язань, завищення податкового кредиту, а також конвертації безготівкових грошових коштів в готівку протягом 2015 року використовуються наступні підприємства:

- ТОВ «Жером» (код ЄДРПОУ 39074703), директор, бухгалтер, засновник: ОСОБА_6 (ід. код НОМЕР_1 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

- ТОВ «Аракс Нова» (код ЄДРПОУ 38881761), директор, бухгалтер, засновник: ОСОБА_7 (ід. код НОМЕР_2 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 .

- ТОВ «БМУ «Будінвест» (код ЄДРПОУ 33122405), директор, засновник: ОСОБА_8 (ід. код НОМЕР_3 ), бухгалтер: ОСОБА_9 (ід. код НОМЕР_4 ). зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 .

У сторони обвинувачення у даному кримінальному провадженні є достатні підстави вважати, що застосування по відношенню до підприємств ТОВ «БМУ «Будінвест», ТОВ «Аракс Нова», ТОВ «Жером», ТОВ «Лабріус Ю», ТОВ «Голден-Хот», ТОВ «Венон», ТОВ «Мідленд-Групп», ТОВ «Кінгмарт Трейд», ПП «МКТ», ТОВ «Амсі Електрик», ТОВ «Сарго Груп», ТОВ «Понтілат» та їх службових осіб такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів не зможе забезпечити збереження речей і документів у первинному вигляді, адже злочин вчиняється шляхом підроблення документів, тому є підстави вважати, що і в подальшому документи, які можуть бути речовим доказом, можуть бути знищені чи змінені (підроблені).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «БМУ «Будінвест», ТОВ «Аракс Нова», ТОВ «Жером», ТОВ «Лабріус Ю», ТОВ «Голден-Хот», ТОВ «Венон», ТОВ «Мідленд-Групп», ТОВ «Кінгмарт Трейд», ПП «МКТ», ТОВ «Амсі Електрик», ТОВ «Сарго Груп», ТОВ «Понтілат» використовують офісні приміщення за адресою: м. Київ, вул. Патріса Лумумби, буд. 21.

Також, згідно податкових накладних №59 від 24.04.2015р., №100 від 30.04.2015р.які виписані Київською регіональною спілкою споживчої кооперації для ТОВ «Аракс Нова» встановлено, що останнім підприємством сплачуються послуги по оренді та відшкодування комунальних послуг за квітень 2015 року відповідно до укладеного договору оренди №01 від 01.02.2015р.

Згідно реєстраційних даних ТОВ «Аракс Нова» (код ЄДРПОУ 38881761) зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Патріса Лумумби, буд. 21.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, згідно ч. 2 даної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Встановлено, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000045 від 06.06.2014 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205; ч. 2 ст. 205; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 3 ст. 209; ч. 5 ст. 191 КК України./а.с.6-16/

Згідно інформації Державного реєстру речових прав не нерухоме майно №36728109 від 24.04.2015р. встановлено, що нежилий будинок за адресою: АДРЕСА_2 перебуває у власності Київської регіональної спілки споживчої кооперації (код ЄДРПОУ 31924756).

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення виникла необхідність провести обшук в нежилих приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Патріса Лумумби, 21.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання про проведення обшуку.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 або оперативним співробітникам за дорученням слідчого, дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях, які розташовані за адресою: м. Київ, вул. Патріса Лумумби, буд. 21, що на праві власності належать Київській регіональній спілки споживчої кооперації, з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Жером» (код ЄДРПОУ 39074703), ТОВ «Аракс Нова» (код ЄДРПОУ 38881761), ТОВ «БМУ «Будінвест» (код ЄДРПОУ 33122405), ТОВ «Лабріус Ю» (код ЄДРПОУ 37811646), ТОВ «Голден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «Венон» (код ЄДРПОУ 37640736), ТОВ «Мідленд-Групп» (код ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «Кінгмарт Трейд» (код ЄДРПОУ 39452163), ПП «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Амсі Електрик» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323) та інших підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

печаток та штампів вищевказаних підприємств;

реєстраційних документів;

документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: