Ухвала

від 13.03.2014 по справі 759/3839/14-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/710/14

ун. № 759/3839/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 березня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю слідчого: ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 погоджене Старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва радником юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні за №32013110080000133 від 24.09.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

13.03.2014 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: м.Київ, пров. Радищева, 3, офіс №Б-205, яке фактично використовується в якості офісного, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ПП «Ден», які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності. (ст.1-2)

Клопотання обґрунтоване наступним:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688) в період з листопада 2010 р. по вересень 2012 р. занизили зобов`язання з податку на додану вартість, які підлягають сплаті до бюджету на загальну суму 1606000грн.

ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві проведено податкову перевірку ПП «Ден», за результатами якої складено акт №115/26-57-22-03-07/31246688 від 20.08.2013 р. Висновками встановлено, що службові особи ПП «Ден» занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет при взаємовідносинах з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ДайнерКонсалт» (код ЄДРПОУ 37242783), ТОВ «Ді-РектЕнерджі» (код ЄДРПОУ 37317455), ТОВ «Ланіс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 37569664), ТОВ «АсітіТрейд» (код ЄДРПОУ 37318569), ТОВ «ТБ «Східна Україна» (код ЄДРПОУ 34015418), ТОВ «Естейт-Менеджмент» (код ЄДРПОУ 31796350), ТОВ «Компанія Квік ДАН» (код ЄДРПОУ 37288477), ПП «Тіар-1» (код ЄДРПОУ 34451048), ПП «Домінанта-Еко» (код ЄДРПОУ 35287445) впродовж періоду з 01.11.2010 р. по 01.09.2012 р.

Згідно акту перевірки складеного ДПІ у Святошинькому районі ГУ Міндоходів у м.Києві встановлено, що підписи у документах підприємств ТОВ «АсітіТрейд», ТОВ «ДайнерКонсалт», ТОВ «ДіРектЕнерджі» та ТОВ «Лініс Менеджмент» у графі директор ймовірно виконані не службовими особами вищевказаних підприємств, а іншими особами. Також згідно даного акту встановлено, що відносно підприємств ТОВ «АсітіТрейд» та ТОВ «ДайнерКонсалт» складено висновки щодо наявності ознак фіктивності, а також встановлено відсутність реальної можливості поставки товарів, робіт, послуг підприємством ТОВ «ТБ «Східна Україна».

Також, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , який значиться службовою особою підприємства ПП «Тіар-1» (код ЄДРПОУ 34451048) відношення до реєстрації підприємства та ведення фінансово-господарської діяльності не має.

Крім того, СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві, розслідується кримінальне провадження за №32014110080000006 від 17.01.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що відповідно до висновків Акту позапланової невиїзної перевірки №339/22-50/31246688 від 12.12.2013 р., службові особи ПП «ДЕН» (код ЄДРПОУ 31246688), в період з квітня 2010 р. по листопад 2012 р., ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 205 409 гривень.

Відповідно до висновків акту перевірки №339/22-50/31246688 від 12.12.2013 р. службові особи ПП «ДЕН» (код ЄДРПОУ 31246688) порушили вимоги п. 44.1 ст. 44, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.6 ст. 201 Податкового кодексу України, пунктів 1 та 2 ст. 9 ЗУ від 16 липня 1999 р. №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет по взаємовідносинах з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ДайнерКонсалт» (код ЄДРПОУ 37242783), ТОВ «Дельта Універсал» (код ЄДРПОУ 33481749), ТОВ «Инкомтрейд» (код ЄДРПОУ 37559939), ТОВ «Білдальянс» (код ЄДРПОУ 36857716), ТОВ «Терра Гранд» (код ЄДРПОУ 35380745), ТОВ «АС Техніка» (код ЄДРПОУ 34956529), ТОВ «Компанія Форест 2010» (код ЄДРПОУ 36989451), ТОВ «Спільне інвестування» (код ЄДРПОУ 34730512), ТОВ «Техноком Груп» (код ЄДРПОУ 36694838), ТОВ «Рент Сталл» (код ЄДРПОУ 36845627) на загальну суму

2205409 грн.

20.01.2014 р. прокуратурою Святошинського району м.Києва кримінальні провадження №32013110080000133 та №32014110080000006 об`єднано в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №32013110080000133.

Крім того, СУ ФР ДПІ у Святошинськомурайоні ГУ Міндоходів у м.Києві розслідується кримінальне провадження №32014100080000021 від 06.03.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що Директор ПП «ДЕН» ОСОБА_6 та головний бухгалтер ОСОБА_7 в період лютий-березень 2013 р. ухилились від сплати податків на загальну суму 603185,80 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Відповідно до аналітичного дослідження №177/26-15-16-02-07 від 05.03.2014 р. ГУ Міндоходів у м.Києві фінансових операцій, проведених за участю ПП «ДЕН» (код ЄДРПОУ 31246688) в період з 01.02.2013 р. по 31.03.2013 р., встановлено заниження нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 603185,80 грн., в тому числі по періодам: за лютий 2013 р. - 231373,80 грн., за березень 2013 р. - 371 812,00 грн.

12.03.2014 р. прокуратурою Святошинського району м.Києва кримінальні провадження №32013110080000133 та №32014100080000021 об`єднано в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №32013110080000133.

В ході досудового розслідування вищевказаних кримінальних проваджень встановлено, що ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688) використовує як офісне приміщення, що знаходиться за адресою: м.Київ, пров. Радищева, 3, офіс №Б-205.

В приміщені будинку за адресою: м.Київ, пров. Радищева, 3, офіс №Б- 205 можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688), що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «ДайнерКонсалт» (код ЄДРПОУ 37242783), ТОВ «Ді-РектЕнерджі» (код ЄДРПОУ 37317455), ТОВ «Ланіс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 37569664), ТОВ «АсітіТрейд» (код ЄДРПОУ 37318569), ТОВ «ТБ «Східна Україна» (код ЄДРПОУ 34015418), ТОВ «Естейт-Менеджмент» (код ЄДРПОУ 31796350), ТОВ «Компанія Квік ДАН» (код ЄДРПОУ 37288477), ПП «Тіар-1» (код ЄДРПОУ 34451048), ПП «Домінанта-Еко» (код ЄДРПОУ 35287445), ПП «Ровена плюс», ПП «Теле-опт-трейд», ПП «Пегас буд», ПП «Торггех груп», ПП «Сіті транс торг», ТОВ «Концепція успіху», ТОВ «Ксайлайн компані», ПП «Астра 2012», а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп`ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв`язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також грошові кошти, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та пояснив, що отримана інформація надасть можливість встановити осіб, підозрюваних у вчинені злочину та буде встановлені речові докази.

Прокурор прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_8 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадженняза №32013110080000133 від 24.09.2013 р., пояснення слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задовольнити клопотання, виходячи з наступного.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукованих осіб.

Згідно з п. 4 ч. 1 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження за №32013110080000133 від 24.09.2013 р. за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі, предмети і документи, знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі, цінності, гроші), яке здобуте у результаті його вчинення (злочинним шляхом), а також інші предмети, документи, магнітні носії інформації, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, які знаходяться за місцем фактичного знаходження офісу №Б-205, пров. Радищева, 3 у м. Києві згідно з рапортом ст. оперуповноваженого з ОВС ВОБРБКЛ ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_9 (ст. 12) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та будуть використані під час досудового розслідування як доказ, а тому є за необхідним провести обшук за вище вказаною адресою.

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду шляхом подальшого проведення криміналістичних досліджень, проведення позапланової документальної перевірки, проведення економічної експертизи, для встановлення розмірів відшкодування збитків потерпілим та Держави, а також інші відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення, які потребують виявлення та фіксації для виконання завдань кримінального провадження.

На підставі вище викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення або майна, яке здобуте в результаті його вчинення, з метою захисту інтересів суспільства та Держави від кримінальних правопорушень, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, керуючись ст.ст. 92, 94, 107, 110, 234, 369, 371, 372 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл слідчому управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 на проведення обшуку в приміщенні будинку за адресою: АДРЕСА_1 , яке фактично використовується в якості офісного, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ПП «Ден», які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп`ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв`язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, грошових коштів, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Святошинського районного

суду міста Києва ОСОБА_1