Справа № 1319/7609/2012
ПОСТАНОВА
19.07.2012
Суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., з участю прокурора Гриніва В.М., розглянувши подання заступника начальника слідчого відділення ПМ СДПІ ВПП у м.Львові Бігун В.П. про проведення обшуку, -
в с т а н о в и в :
21 вересня 2011 р. СВ ПМ ДПА у Львівській області порушено кримінальну справу №139-0447 за фактом вчинення невстановленими особами фіктивного підприємництва ТзОВ "Інтер-Крок"та умисного підроблення документів за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.205 та ч.2 ст.358 КК України.
Заступник начальника слідчого відділення ПМ СДПІ ВПП у м.Львові Бігун В.П. звернувся до суду з поданням, погодженим із першим заступником прокурора м.Львова, в якому просить винести постанову про проведення обшуку в автомобілі марки "Фольксваген Туарег", д.н.з. НОМЕР_1, який належить на праві власності гр. ОСОБА_2 (витяг з облікової картки автомобіля УДАІ УМВС України у Вінницькій області № 9/4927 від 10.04.12).
Мотивуючи подання, слідчий покликається на те, що 19.05.2011 року невстановлені слідством особи попередньо залучивши до злочинної діяльності ОСОБА_3, діючи умисно, з метою здійснення в подальшому фіктивного підприємництва, придбали у попередніх власників ОСОБА_4 та ОСОБА_5 -ТзОВ "Інтер-Крок"(ЄДРПОУ 33252447), без фактичної мети здійснення будь-якої діяльності, а з метою подальшого забезпечення та документального оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій.
Так, невстановлені особи, діючи від імені призначеного директором ТзОВ "Інтер-Крок"(ЄДРПОУ 33252447) ОСОБА_3, володіючи печаткою та установчо-реєстраційними документами товариства виготовили податкові накладні №24 від 20.04.2011 року на суму 1 870 200,0 грн. (в т.ч. ПДВ 311 700 грн.); № 26 від 21.04.2011 року на суму 3 740 400,0 грн. (в т.ч. ПДВ 623 400 грн.); № 34 від 26.04.2011 року на суму 1 870 200,0 грн. (в т.ч. ПДВ 311 700 грн.), про нібито проведену реалізацію товарно-матеріальних цінностей (брус) на ТзОВ "Нудвін"(ЄДРПОУ 36076556) за підписом попереднього співвласника та директора ОСОБА_4, що надало можливість ТзОВ "Нудвін" в подальшому сформувати податковий кредит з ПДВ по зазначених господарських операціях. Суму безпідставно сформованого кредиту з ПДВ ТзОВ "Нудвін"в розмірі 1 246 800 грн. було включено у червні 2011р. в розділ податкових зобов'язань згідно додатку 5 за №9004026167 від 17.06.2011 року до уточнюючої декларації з податку на додану вартість ТОВ "Інтер-Крок" №9004026150 від 17.06.2011 року, які були подані електронним зв'язком в ДПІ у Франківському районі м.Львова.
В подальшому, віднесенні ТзОВ "Інтер-Крок" до податкового зобов'язання суми з ПДВ по господарських операціях проведених з ТзОВ "Нудвін"були виключені з зобов'язань по сплаті податку на додану вартість, шляхом подання нового уточнюючого розрахунку податкових зобов'язань за вих.№9004389321 від 22.06.2011 року, з додатком 5 за вих. № 9004389320 від 22.06.2011 року.
Досудовим слідством встановлено, що в ТзОВ "Інтер-Крок"відсутні основні засоби та виробничі потужності, трудові ресурси, транспортні засоби, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності даним підприємством, а тому господарські операції, які відображались ТзОВ "Інтер-Крок"в податковій звітності і які фактично не відбувались та не були спрямовані на реальне настання правових наслідків, а лише на формування платниками податкового кредиту у зв'язку з відображенням їх змісту у первинних документах, таким чином невстановлені особи володіючи печатками та установчо-реєстраційними документами ТОВ "Інтер-Крок"(ЄДРПОУ 33252447) не здійснювали фактичну діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарів, робіт, послуг, а з метою прикриття незаконної діяльності використовували їх для забезпечення документообігу взаємних фінансових операцій, оформлення документів, які нібито свідчили про фінансово-господарську діяльність.
На виконання доручення слідчого проведеними оперативними заходами встановлено, що до злочинної діяльності ТзОВ "Інтер-Крок"має безпосереднє відношення ОСОБА_2, який сприяв колишньому власнику та директору ОСОБА_6 у продажі корпоративних прав ТОВ "Інтер-Крок", координував його дії по передачі ним бухгалтерських документів потенційним покупцям у м.Києві та проведення останніми передпродажної аудиторської перевірки. Також встановлено, що ОСОБА_2 являється організатором "конвертаційного центру", до складу якого входять підприємства зареєстровані в Черкаській області, в тому числі ТОВ "АТЗ-сервіс", ТОВ "Стройбетон Україна", ПП "Діловий партнер плюс", ТОВ "Ателан", які використовують відкриті рахунки в АБ "Укргазбанк". Податковий кредит даних підприємств повністю сформований від ПП "Марлі", рахунки якого були закриті ще у 2010 році, та від ТОВ "ТД Ай -Сі -Ел", яке формувало безпідставний податковий кредит спільним із ТОВ "Інтер-Крок" вигодонабувачам і використовувалось гр. ОСОБА_7І у злочинних схемах. Крім того, встановлено, що конвертовані готівкові кошти та первинні бухгалтерські документи про нібито проведенні фінансово-господарські операції видаються гр. ОСОБА_7 представникам СПД - вигодонабувачам із автомобілів марки "Фольксваген Туарег", д.н.з. НОМЕР_1, який йому належить на праві власності згідно витягу з облікової картки автомобіля УДАІ УМВС України у Вінницькій області № 9/4927 від 10.04.12 та автомобіля марки "Ауді Q7", д.н.з. НОМЕР_2, а тому, є підстави вважати, що у вказаних автомобілях можуть знаходитись печатки, документи та інші речі, які можуть служити доказами у кримінальній справі.
Розглянувши матеріали подання, оглянувши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора та слідчого в підтримку подання, вважаю, що таке підлягає до задоволення.
Керуючись ст.177 КПК України,-
п о с т а н о в и в:
Подання заступника начальника слідчого відділення ПМ СДПІ ВПП у м.Львові Бігун В.П. про проведення обшуку -задовольнити.
Провести обшук в автомобілі марки "Фольксваген Туарег", д.н.з. НОМЕР_1, який належить на праві власності гр. ОСОБА_2.
Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.
Суддя Борейко С.В.
Суд | Сихівський районний суд м.Львова |
Дата ухвалення рішення | 19.07.2012 |
Оприлюднено | 12.09.2016 |
Номер документу | 50031401 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Сихівський районний суд м.Львова
Борейко С. В.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні